流動資金貸款管理暫行辦法
來(lái)源： 時(shí)間：2010-02-14
銀行業監督管理委員會令2010年第1号
《流動資金貸款管理暫行辦法》已經中國(guó)銀行業監督管理委員會第72次主席會議通過，現予公布，并自發布之(zhī)日起施行。
主席：劉明康
二○一(yī / yì ／yí)○年二月十二日
流動資金貸款管理暫行辦法
第一(yī / yì ／yí)章 總則
第一(yī / yì ／yí)條 爲(wéi / wèi)規範銀行業金融機構流動資金貸款業務經營行爲(wéi / wèi)，加強流動資金貸款審慎經營管理，促進流動資金貸款業務健康發展，依據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》、《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)商業銀行法》等有關法律法規，制定本辦法。
第二條 中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)境内經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準設立的(de)銀行業金融機構（以(yǐ)下簡稱貸款人(rén)）經營流動資金貸款業務，應遵守本辦法。
第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是(shì)指貸款人(rén)向企（事）業法人(rén)或國(guó)家規定可以(yǐ)作爲(wéi / wèi)借款人(rén)的(de)其他(tā)組織發放的(de)用于(yú)借款人(rén)日常生産經營周轉的(de)本外币貸款。
第四條 貸款人(rén)開展流動資金貸款業務，應當遵循依法合規、審慎經營、平等自願、公平誠信的(de)原則。
第五條 貸款人(rén)應完善内部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了(le／liǎo)解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和(hé / huò)有效的(de)崗位制衡機制，将貸款管理各環節的(de)責任落實到(dào)具體部門和(hé / huò)崗位，并建立各崗位的(de)考核和(hé / huò)問責機制。
第六條 貸款人(rén)應合理測算借款人(rén)營運資金需求，審慎确定借款人(rén)的(de)流動資金授信總額及具體貸款的(de)額度，不(bù)得超過借款人(rén)的(de)實際需求發放流動資金貸款。
貸款人(rén)應根據借款人(rén)生産經營的(de)規模和(hé / huò)周期特點，合理設定流動資金貸款的(de)業務品種和(hé / huò)期限，以(yǐ)滿足借款人(rén)生産經營的(de)資金需求，實現對貸款資金回籠的(de)有效控制。
第七條 貸款人(rén)應将流動資金貸款納入對借款人(rén)及其所在(zài)集團客戶的(de)統一(yī / yì ／yí)授信管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。
第八條 貸款人(rén)應根據經濟運行狀況、行業發展規律和(hé / huò)借款人(rén)的(de)有效信貸需求等，合理确定内部績效考核指标，不(bù)得制訂不(bù)合理的(de)貸款規模指标，不(bù)得惡性競争和(hé / huò)突擊放貸。
第九條 貸款人(rén)應與借款人(rén)約定明确、合法的(de)貸款用途。
流動資金貸款不(bù)得用于(yú)固定資産、股權等投資，不(bù)得用于(yú)國(guó)家禁止生産、經營的(de)領域和(hé / huò)用途。
流動資金貸款不(bù)得挪用，貸款人(rén)應按照合同約定檢查、監督流動資金貸款的(de)使用情況。
第十條 中國(guó)銀行業監督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業務實施監督管理。
第二章 受理與調查
第十一(yī / yì ／yí)條 流動資金貸款申請應具備以(yǐ)下條件：
（一(yī / yì ／yí)）借款人(rén)依法設立；
二）借款用途明确、合法；
（三）借款人(rén)生産經營合法、合規；
（四）借款人(rén)具有持續經營能力，有合法的(de)還款來(lái)源；
（五）借款人(rén)信用狀況良好，無重大(dà)不(bù)良信用記錄；
（六）貸款人(rén)要(yào / yāo)求的(de)其他(tā)條件。
第十二條 貸款人(rén)應對流動資金貸款申請材料的(de)方式和(hé / huò)具體内容提出(chū)要(yào / yāo)求，并要(yào / yāo)求借款人(rén)恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。
第十三條 貸款人(rén)應采取現場與非現場相結合的(de)形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其内容的(de)真實性、完整性和(hé / huò)有效性負責。盡職調查包括但不(bù)限于(yú)以(yǐ)下内容：
（一(yī / yì ／yí)）借款人(rén)的(de)組織架構、公司治理、内部控制及法定代表人(rén)和(hé / huò)經營管理團隊的(de)資信等情況；
（二）借款人(rén)的(de)經營範圍、核心主業、生産經營、貸款期内經營規劃和(hé / huò)重大(dà)投資計劃等情況；
（三）借款人(rén)所在(zài)行業狀況；
（四）借款人(rén)的(de)應收賬款、應付賬款、存貨等真實财務狀況；
（五）借款人(rén)營運資金總需求和(hé / huò)現有融資性負債情況；
（六）借款人(rén)關聯方及關聯交易等情況；
（七）貸款具體用途及與貸款用途相關的(de)交易對手資金占用等情況；
（八）還款來(lái)源情況，包括生産經營産生的(de)現金流、綜合收益及其他(tā)合法收入等；
（九）對有擔保的(de)流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的(de)權屬、價值和(hé / huò)變現難易程度，或保證人(rén)的(de)保證資格和(hé / huò)能力等情況。
第三章 風險評價與審批
第十四條 貸款人(rén)應建立完善的(de)風險評價機制，落實具體的(de)責任部門和(hé / huò)崗位，全面審查流動資金貸款的(de)風險因素。
第十五條 貸款人(rén)應建立和(hé / huò)完善内部評級制度，采用科學合理的(de)評級和(hé / huò)授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。
第十六條 貸款人(rén)應根據借款人(rén)經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要(yào / yāo)素測算其營運資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人(rén)現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理确定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和(hé / huò)還款方式等。
第十七條 貸款人(rén)應根據貸審分離、分級審批的(de)原則，建立規範的(de)流動資金貸款評審制度和(hé / huò)流程，确保風險評價和(hé / huò)信貸審批的(de)獨立性。
貸款人(rén)應建立健全内部審批授權與轉授權機制。審批人(rén)員應在(zài)授權範圍内按規定流程審批貸款，不(bù)得越權審批。
第四章 合同簽訂
第十八條 貸款人(rén)應和(hé / huò)借款人(rén)及其他(tā)相關當事人(rén)簽訂書面借款合同及其他(tā)相關協議，需擔保的(de)應同時(shí)簽訂擔保合同。
第十九條 貸款人(rén)應在(zài)借款合同中與借款人(rén)明确約定流動資金貸款的(de)金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。
第二十條 前條所指支付條款，包括但不(bù)限于(yú)以(yǐ)下内容：
（一(yī / yì ／yí)）貸款資金的(de)支付方式和(hé / huò)貸款人(rén)受托支付的(de)金額标準；
（二）支付方式變更及觸發變更條件；
（三）貸款資金支付的(de)限制、禁止行爲(wéi / wèi)；
（四）借款人(rén)應及時(shí)提供的(de)貸款資金使用記錄和(hé / huò)資料。
第二十一(yī / yì ／yí)條 貸款人(rén)應在(zài)借款合同中約定由借款人(rén)承諾以(yǐ)下事項：
（一(yī / yì ／yí)）向貸款人(rén)提供真實、完整、有效的(de)材料；
（二）配合貸款人(rén)進行貸款支付管理、貸後管理及相關檢查；
（三）進行對外投資、實質性增加債務融資，以(yǐ)及進行合并、分立、股權轉讓等重大(dà)事項前征得貸款人(rén)同意；
（四）貸款人(rén)有權根據借款人(rén)資金回籠情況提前收回貸款；
（五）發生影響償債能力的(de)重大(dà)不(bù)利事項時(shí)及時(shí)通知貸款人(rén)。
第二十二條 貸款人(rén)應與借款人(rén)在(zài)借款合同中約定，出(chū)現以(yǐ)下情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)時(shí)，借款人(rén)應承擔的(de)違約責任和(hé / huò)貸款人(rén)可采取的(de)措施：
（一(yī / yì ／yí)）未按約定用途使用貸款的(de)；
（二）未按約定方式進行貸款資金支付的(de)；
（三）未遵守承諾事項的(de)；
（四）突破約定财務指标的(de)；
（五）發生重大(dà)交叉違約事件的(de)；
（六）違反借款合同約定的(de)其他(tā)情形的(de)。
第五章 發放和(hé / huò)支付
第二十三條 貸款人(rén)應設立獨立的(de)責任部門或崗位，負責流動資金貸款發放和(hé / huò)支付審核。
第二十四條 貸款人(rén)在(zài)發放貸款前應确認借款人(rén)滿足合同約定的(de)提款條件，并按照合同約定通過貸款人(rén)受托支付或借款人(rén)自主支付的(de)方式對貸款資金的(de)支付進行管理與控制，監督貸款資金按約定用途使用。
貸款人(rén)受托支付是(shì)指貸款人(rén)根據借款人(rén)的(de)提款申請和(hé / huò)支付委托，将貸款通過借款人(rén)賬戶支付給符合合同約定用途的(de)借款人(rén)交易對象。
借款人(rén)自主支付是(shì)指貸款人(rén)根據借款人(rén)的(de)提款申請将貸款資金發放至借款人(rén)賬戶後，由借款人(rén)自主支付給符合合同約定用途的(de)借款人(rén)交易對象。
第二十五條 貸款人(rén)應根據借款人(rén)的(de)行業特征、經營規模、管理水平、信用狀況等因素和(hé / huò)貸款業務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人(rén)受托支付的(de)金額标準。
第二十六條 具有以(yǐ)下情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)流動資金貸款，原則上(shàng)應采用貸款人(rén)受托支付方式：
（一(yī / yì ／yí)）與借款人(rén)新建立信貸業務關系且借款人(rén)信用狀況一(yī / yì ／yí)般；
（二）支付對象明确且單筆支付金額較大(dà)；
（三）貸款人(rén)認定的(de)其他(tā)情形。
第二十七條 采用貸款人(rén)受托支付的(de)，貸款人(rén)應根據約定的(de)貸款用途，審核借款人(rén)提供的(de)支付申請所列支付對象、支付金額等信息是(shì)否與相應的(de)商務合同等證明材料相符。審核同意後，貸款人(rén)應将貸款資金通過借款人(rén)賬戶支付給借款人(rén)交易對象。
第二十八條 用借款人(rén)自主支付的(de)，貸款人(rén)應按借款合同約定要(yào / yāo)求借款人(rén)定期彙總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現場調查等方式核查貸款支付是(shì)否符合約定用途。
第二十九條 貸款支付過程中，借款人(rén)信用狀況下降、主營業務盈利能力不(bù)強、貸款資金使用出(chū)現異常的(de)，貸款人(rén)應與借款人(rén)協商補充貸款發放和(hé / huò)支付條件，或根據合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的(de)發放和(hé / huò)支付。
第六章 貸後管理
第三十條 貸款人(rén)應加強貸款資金發放後的(de)管理，針對借款人(rén)所屬行業及經營特點，通過定期與不(bù)定期現場檢查與非現場監測，分析借款人(rén)經營、财務、信用、支付、擔保及融資數量和(hé / huò)渠道(dào)變化等狀況，掌握各種影響借款人(rén)償債能力的(de)風險因素。
第三十一(yī / yì ／yí)條 貸款人(rén)應通過借款合同的(de)約定，要(yào / yāo)求借款人(rén)指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進出(chū)情況。
貸款人(rén)可根據借款人(rén)信用狀況、融資情況等，與借款人(rén)協商簽訂賬戶管理協議，明确約定對指定賬戶回籠資金進出(chū)的(de)管理。
貸款人(rén)應關注大(dà)額及異常資金流入流出(chū)情況，加強對資金回籠賬戶的(de)監控。
第三十二條 貸款人(rén)應動态關注借款人(rén)經營、管理、财務及資金流向等重大(dà)預警信号，根據合同約定及時(shí)采取提前收貸、追加擔保等有效措施防範化解貸款風險。
第三十三條 貸款人(rén)應評估貸款品種、額度、期限與借款人(rén)經營狀況、還款能力的(de)匹配程度，作爲(wéi / wèi)與借款人(rén)後續合作的(de)依據，必要(yào / yāo)時(shí)及時(shí)調整與借款人(rén)合作的(de)策略和(hé / huò)内容。
第三十四條 貸款人(rén)應根據法律法規規定和(hé / huò)借款合同的(de)約定，參與借款人(rén)大(dà)額融資、資産出(chū)售以(yǐ)及兼并、分立、股份制改造、破産清算等活動，維護貸款人(rén)債權。
第三十五條 流動資金貸款需要(yào / yāo)展期的(de)，貸款人(rén)應審查貸款所對應的(de)資産轉換周期的(de)變化原因和(hé / huò)實際需要(yào / yāo)，決定是(shì)否展期，并合理确定貸款展期期限，加強對展期貸款的(de)後續管理。
第三十六條 流動資金貸款形成不(bù)良的(de)，貸款人(rén)應對其進行專門管理，及時(shí)制定清收處置方案。對借款人(rén)确因暫時(shí)經營困難不(bù)能按期歸還貸款本息的(de)，貸款人(rén)可與其協商重組。
第三十七條 對确實無法收回的(de)不(bù)良貸款，貸款人(rén)按照相關規定對貸款進行核銷後，應繼續向債務人(rén)追索或進行市場化處置。
第七章 法律責任
第三十八條 貸款人(rén)違反本辦法規定經營流動資金貸款業務的(de)，中國(guó)銀行業監督管理委員會應當責令其限期改正。貸款人(rén)有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，中國(guó)銀行業監督管理委員會可采取《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》第三十七條規定的(de)監管措施：
（一(yī / yì ／yí)）流動資金貸款業務流程有缺陷的(de)；
（二）未将貸款管理各環節的(de)責任落實到(dào)具體部門和(hé / huò)崗位的(de)；
（三）貸款調查、風險評價、貸後管理未盡職的(de)；
（四）對借款人(rén)違反合同約定的(de)行爲(wéi / wèi)應發現而(ér)未發現，或雖發現但未及時(shí)采取有效措施的(de)。
第三十九條 貸款人(rén)有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，中國(guó)銀行業監督管理委員會除按本辦法第三十八條采取監管措施外，還可根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條對其進行處罰：
（一(yī / yì ／yí)）以(yǐ)降低信貸條件或超過借款人(rén)實際資金需求發放貸款的(de)；
（二）未按本辦法規定簽訂借款合同的(de)；
（三）與借款人(rén)串通違規發放貸款的(de)；
（四）放任借款人(rén)将流動資金貸款用于(yú)固定資産投資、股權投資以(yǐ)及國(guó)家禁止生産、經營的(de)領域和(hé / huò)用途的(de)；
（五）超越或變相超越權限審批貸款的(de)；
（六）未按本辦法規定進行貸款資金支付管理與控制的(de)；
（七）嚴重違反本辦法規定的(de)審慎經營規則的(de)其他(tā)情形的(de)。
第八章 附則
第四十條 貸款人(rén)應依據本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規程。
第四十一(yī / yì ／yí)條 本辦法由中國(guó)銀行業監督管理委員會負責解釋。
第四十二條 本辦法自發布之(zhī)日起施行。
附件：流動資金貸款需求量的(de)測算參考
附件：
流動資金貸款需求量的(de)測算參考
流動資金貸款需求量應基于(yú)借款人(rén)日常生産經營所需營運資金與現有流動資金的(de)差額（即流動資金缺口）确定。一(yī / yì ／yí)般來(lái)講，影響流動資金需求的(de)關鍵因素爲(wéi / wèi)存貨（原材料、半成品、産成品）、現金、應收賬款和(hé / huò)應付賬款。同時(shí)，還會受到(dào)借款人(rén)所屬行業、經營規模、發展階段、談判地(dì / de)位等重要(yào / yāo)因素的(de)影響。銀行業金融機構根據借款人(rén)當期财務報告和(hé / huò)業務發展預測，按以(yǐ)下方法測算其流動資金貸款需求量：
一(yī / yì ／yí)、估算借款人(rén)營運資金量
借款人(rén)營運資金量影響因素主要(yào / yāo)包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在(zài)調查基礎上(shàng)，預測各項資金周轉時(shí)間變化，合理估算借款人(rén)營運資金量。在(zài)實際測算中，借款人(rén)營運資金需求可參考如下公式：
營運資金量=上(shàng)年度銷售收入×（1－上(shàng)年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數
其中：營運資金周轉次數=360/（存貨周轉天數＋應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數）
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款餘額
預收賬款周轉次數=銷售收入/平均預收賬款餘額
存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨餘額
預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款餘額
應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款餘額
二、估算新增流動資金貸款額度
将估算出(chū)的(de)借款人(rén)營運資金需求量扣除借款人(rén)自有資金、現有流動資金貸款以(yǐ)及其他(tā)融資，即可估算出(chū)新增流動資金貸款額度。
新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人(rén)自有資金－現有流動資金貸款－其他(tā)渠道(dào)提供的(de)營運資金
三、需要(yào / yāo)考慮的(de)其他(tā)因素
（一(yī / yì ／yí)）各銀行業金融機構應根據實際情況和(hé / huò)未來(lái)發展情況（如借款人(rén)所屬行業、規模、發展階段、談判地(dì / de)位等）分别合理預測借款人(rén)應收賬款、存貨和(hé / huò)應付賬款的(de)周轉天數，并可考慮一(yī / yì ／yí)定的(de)保險系數。
（二）對集團關聯客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上(shàng)納入合并報表範圍内的(de)成員企業流動資金貸款總和(hé / huò)不(bù)能超過估算值。
（三）對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時(shí)大(dà)額債項融資等情況，可在(zài)交易真實性的(de)基礎上(shàng)，确保有效控制用途和(hé / huò)回款情況下，根據實際交易需求确定流動資金額度。
（四）對季節性生産借款人(rén)，可按每年的(de)連續生産時(shí)段作爲(wéi / wèi)計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理确定。
《流動資金貸款管理暫行辦法》已經中國(guó)銀行業監督管理委員會第72次主席會議通過，現予公布，并自發布之(zhī)日起施行。
主席：劉明康
二○一(yī / yì ／yí)○年二月十二日
流動資金貸款管理暫行辦法
第一(yī / yì ／yí)章 總則
第一(yī / yì ／yí)條 爲(wéi / wèi)規範銀行業金融機構流動資金貸款業務經營行爲(wéi / wèi)，加強流動資金貸款審慎經營管理，促進流動資金貸款業務健康發展，依據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》、《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)商業銀行法》等有關法律法規，制定本辦法。
第二條 中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)境内經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準設立的(de)銀行業金融機構（以(yǐ)下簡稱貸款人(rén)）經營流動資金貸款業務，應遵守本辦法。
第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是(shì)指貸款人(rén)向企（事）業法人(rén)或國(guó)家規定可以(yǐ)作爲(wéi / wèi)借款人(rén)的(de)其他(tā)組織發放的(de)用于(yú)借款人(rén)日常生産經營周轉的(de)本外币貸款。
第四條 貸款人(rén)開展流動資金貸款業務，應當遵循依法合規、審慎經營、平等自願、公平誠信的(de)原則。
第五條 貸款人(rén)應完善内部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了(le／liǎo)解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和(hé / huò)有效的(de)崗位制衡機制，将貸款管理各環節的(de)責任落實到(dào)具體部門和(hé / huò)崗位，并建立各崗位的(de)考核和(hé / huò)問責機制。
第六條 貸款人(rén)應合理測算借款人(rén)營運資金需求，審慎确定借款人(rén)的(de)流動資金授信總額及具體貸款的(de)額度，不(bù)得超過借款人(rén)的(de)實際需求發放流動資金貸款。
貸款人(rén)應根據借款人(rén)生産經營的(de)規模和(hé / huò)周期特點，合理設定流動資金貸款的(de)業務品種和(hé / huò)期限，以(yǐ)滿足借款人(rén)生産經營的(de)資金需求，實現對貸款資金回籠的(de)有效控制。
第七條 貸款人(rén)應将流動資金貸款納入對借款人(rén)及其所在(zài)集團客戶的(de)統一(yī / yì ／yí)授信管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。
第八條 貸款人(rén)應根據經濟運行狀況、行業發展規律和(hé / huò)借款人(rén)的(de)有效信貸需求等，合理确定内部績效考核指标，不(bù)得制訂不(bù)合理的(de)貸款規模指标，不(bù)得惡性競争和(hé / huò)突擊放貸。
第九條 貸款人(rén)應與借款人(rén)約定明确、合法的(de)貸款用途。
流動資金貸款不(bù)得用于(yú)固定資産、股權等投資，不(bù)得用于(yú)國(guó)家禁止生産、經營的(de)領域和(hé / huò)用途。
流動資金貸款不(bù)得挪用，貸款人(rén)應按照合同約定檢查、監督流動資金貸款的(de)使用情況。
第十條 中國(guó)銀行業監督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業務實施監督管理。
第二章 受理與調查
第十一(yī / yì ／yí)條 流動資金貸款申請應具備以(yǐ)下條件：
（一(yī / yì ／yí)）借款人(rén)依法設立；
二）借款用途明确、合法；
（三）借款人(rén)生産經營合法、合規；
（四）借款人(rén)具有持續經營能力，有合法的(de)還款來(lái)源；
（五）借款人(rén)信用狀況良好，無重大(dà)不(bù)良信用記錄；
（六）貸款人(rén)要(yào / yāo)求的(de)其他(tā)條件。
第十二條 貸款人(rén)應對流動資金貸款申請材料的(de)方式和(hé / huò)具體内容提出(chū)要(yào / yāo)求，并要(yào / yāo)求借款人(rén)恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。
第十三條 貸款人(rén)應采取現場與非現場相結合的(de)形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其内容的(de)真實性、完整性和(hé / huò)有效性負責。盡職調查包括但不(bù)限于(yú)以(yǐ)下内容：
（一(yī / yì ／yí)）借款人(rén)的(de)組織架構、公司治理、内部控制及法定代表人(rén)和(hé / huò)經營管理團隊的(de)資信等情況；
（二）借款人(rén)的(de)經營範圍、核心主業、生産經營、貸款期内經營規劃和(hé / huò)重大(dà)投資計劃等情況；
（三）借款人(rén)所在(zài)行業狀況；
（四）借款人(rén)的(de)應收賬款、應付賬款、存貨等真實财務狀況；
（五）借款人(rén)營運資金總需求和(hé / huò)現有融資性負債情況；
（六）借款人(rén)關聯方及關聯交易等情況；
（七）貸款具體用途及與貸款用途相關的(de)交易對手資金占用等情況；
（八）還款來(lái)源情況，包括生産經營産生的(de)現金流、綜合收益及其他(tā)合法收入等；
（九）對有擔保的(de)流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的(de)權屬、價值和(hé / huò)變現難易程度，或保證人(rén)的(de)保證資格和(hé / huò)能力等情況。
第三章 風險評價與審批
第十四條 貸款人(rén)應建立完善的(de)風險評價機制，落實具體的(de)責任部門和(hé / huò)崗位，全面審查流動資金貸款的(de)風險因素。
第十五條 貸款人(rén)應建立和(hé / huò)完善内部評級制度，采用科學合理的(de)評級和(hé / huò)授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。
第十六條 貸款人(rén)應根據借款人(rén)經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要(yào / yāo)素測算其營運資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人(rén)現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理确定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和(hé / huò)還款方式等。
第十七條 貸款人(rén)應根據貸審分離、分級審批的(de)原則，建立規範的(de)流動資金貸款評審制度和(hé / huò)流程，确保風險評價和(hé / huò)信貸審批的(de)獨立性。
貸款人(rén)應建立健全内部審批授權與轉授權機制。審批人(rén)員應在(zài)授權範圍内按規定流程審批貸款，不(bù)得越權審批。
第四章 合同簽訂
第十八條 貸款人(rén)應和(hé / huò)借款人(rén)及其他(tā)相關當事人(rén)簽訂書面借款合同及其他(tā)相關協議，需擔保的(de)應同時(shí)簽訂擔保合同。
第十九條 貸款人(rén)應在(zài)借款合同中與借款人(rén)明确約定流動資金貸款的(de)金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。
第二十條 前條所指支付條款，包括但不(bù)限于(yú)以(yǐ)下内容：
（一(yī / yì ／yí)）貸款資金的(de)支付方式和(hé / huò)貸款人(rén)受托支付的(de)金額标準；
（二）支付方式變更及觸發變更條件；
（三）貸款資金支付的(de)限制、禁止行爲(wéi / wèi)；
（四）借款人(rén)應及時(shí)提供的(de)貸款資金使用記錄和(hé / huò)資料。
第二十一(yī / yì ／yí)條 貸款人(rén)應在(zài)借款合同中約定由借款人(rén)承諾以(yǐ)下事項：
（一(yī / yì ／yí)）向貸款人(rén)提供真實、完整、有效的(de)材料；
（二）配合貸款人(rén)進行貸款支付管理、貸後管理及相關檢查；
（三）進行對外投資、實質性增加債務融資，以(yǐ)及進行合并、分立、股權轉讓等重大(dà)事項前征得貸款人(rén)同意；
（四）貸款人(rén)有權根據借款人(rén)資金回籠情況提前收回貸款；
（五）發生影響償債能力的(de)重大(dà)不(bù)利事項時(shí)及時(shí)通知貸款人(rén)。
第二十二條 貸款人(rén)應與借款人(rén)在(zài)借款合同中約定，出(chū)現以(yǐ)下情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)時(shí)，借款人(rén)應承擔的(de)違約責任和(hé / huò)貸款人(rén)可采取的(de)措施：
（一(yī / yì ／yí)）未按約定用途使用貸款的(de)；
（二）未按約定方式進行貸款資金支付的(de)；
（三）未遵守承諾事項的(de)；
（四）突破約定财務指标的(de)；
（五）發生重大(dà)交叉違約事件的(de)；
（六）違反借款合同約定的(de)其他(tā)情形的(de)。
第五章 發放和(hé / huò)支付
第二十三條 貸款人(rén)應設立獨立的(de)責任部門或崗位，負責流動資金貸款發放和(hé / huò)支付審核。
第二十四條 貸款人(rén)在(zài)發放貸款前應确認借款人(rén)滿足合同約定的(de)提款條件，并按照合同約定通過貸款人(rén)受托支付或借款人(rén)自主支付的(de)方式對貸款資金的(de)支付進行管理與控制，監督貸款資金按約定用途使用。
貸款人(rén)受托支付是(shì)指貸款人(rén)根據借款人(rén)的(de)提款申請和(hé / huò)支付委托，将貸款通過借款人(rén)賬戶支付給符合合同約定用途的(de)借款人(rén)交易對象。
借款人(rén)自主支付是(shì)指貸款人(rén)根據借款人(rén)的(de)提款申請将貸款資金發放至借款人(rén)賬戶後，由借款人(rén)自主支付給符合合同約定用途的(de)借款人(rén)交易對象。
第二十五條 貸款人(rén)應根據借款人(rén)的(de)行業特征、經營規模、管理水平、信用狀況等因素和(hé / huò)貸款業務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人(rén)受托支付的(de)金額标準。
第二十六條 具有以(yǐ)下情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)流動資金貸款，原則上(shàng)應采用貸款人(rén)受托支付方式：
（一(yī / yì ／yí)）與借款人(rén)新建立信貸業務關系且借款人(rén)信用狀況一(yī / yì ／yí)般；
（二）支付對象明确且單筆支付金額較大(dà)；
（三）貸款人(rén)認定的(de)其他(tā)情形。
第二十七條 采用貸款人(rén)受托支付的(de)，貸款人(rén)應根據約定的(de)貸款用途，審核借款人(rén)提供的(de)支付申請所列支付對象、支付金額等信息是(shì)否與相應的(de)商務合同等證明材料相符。審核同意後，貸款人(rén)應将貸款資金通過借款人(rén)賬戶支付給借款人(rén)交易對象。
第二十八條 用借款人(rén)自主支付的(de)，貸款人(rén)應按借款合同約定要(yào / yāo)求借款人(rén)定期彙總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現場調查等方式核查貸款支付是(shì)否符合約定用途。
第二十九條 貸款支付過程中，借款人(rén)信用狀況下降、主營業務盈利能力不(bù)強、貸款資金使用出(chū)現異常的(de)，貸款人(rén)應與借款人(rén)協商補充貸款發放和(hé / huò)支付條件，或根據合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的(de)發放和(hé / huò)支付。
第六章 貸後管理
第三十條 貸款人(rén)應加強貸款資金發放後的(de)管理，針對借款人(rén)所屬行業及經營特點，通過定期與不(bù)定期現場檢查與非現場監測，分析借款人(rén)經營、财務、信用、支付、擔保及融資數量和(hé / huò)渠道(dào)變化等狀況，掌握各種影響借款人(rén)償債能力的(de)風險因素。
第三十一(yī / yì ／yí)條 貸款人(rén)應通過借款合同的(de)約定，要(yào / yāo)求借款人(rén)指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進出(chū)情況。
貸款人(rén)可根據借款人(rén)信用狀況、融資情況等，與借款人(rén)協商簽訂賬戶管理協議，明确約定對指定賬戶回籠資金進出(chū)的(de)管理。
貸款人(rén)應關注大(dà)額及異常資金流入流出(chū)情況，加強對資金回籠賬戶的(de)監控。
第三十二條 貸款人(rén)應動态關注借款人(rén)經營、管理、财務及資金流向等重大(dà)預警信号，根據合同約定及時(shí)采取提前收貸、追加擔保等有效措施防範化解貸款風險。
第三十三條 貸款人(rén)應評估貸款品種、額度、期限與借款人(rén)經營狀況、還款能力的(de)匹配程度，作爲(wéi / wèi)與借款人(rén)後續合作的(de)依據，必要(yào / yāo)時(shí)及時(shí)調整與借款人(rén)合作的(de)策略和(hé / huò)内容。
第三十四條 貸款人(rén)應根據法律法規規定和(hé / huò)借款合同的(de)約定，參與借款人(rén)大(dà)額融資、資産出(chū)售以(yǐ)及兼并、分立、股份制改造、破産清算等活動，維護貸款人(rén)債權。
第三十五條 流動資金貸款需要(yào / yāo)展期的(de)，貸款人(rén)應審查貸款所對應的(de)資産轉換周期的(de)變化原因和(hé / huò)實際需要(yào / yāo)，決定是(shì)否展期，并合理确定貸款展期期限，加強對展期貸款的(de)後續管理。
第三十六條 流動資金貸款形成不(bù)良的(de)，貸款人(rén)應對其進行專門管理，及時(shí)制定清收處置方案。對借款人(rén)确因暫時(shí)經營困難不(bù)能按期歸還貸款本息的(de)，貸款人(rén)可與其協商重組。
第三十七條 對确實無法收回的(de)不(bù)良貸款，貸款人(rén)按照相關規定對貸款進行核銷後，應繼續向債務人(rén)追索或進行市場化處置。
第七章 法律責任
第三十八條 貸款人(rén)違反本辦法規定經營流動資金貸款業務的(de)，中國(guó)銀行業監督管理委員會應當責令其限期改正。貸款人(rén)有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，中國(guó)銀行業監督管理委員會可采取《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》第三十七條規定的(de)監管措施：
（一(yī / yì ／yí)）流動資金貸款業務流程有缺陷的(de)；
（二）未将貸款管理各環節的(de)責任落實到(dào)具體部門和(hé / huò)崗位的(de)；
（三）貸款調查、風險評價、貸後管理未盡職的(de)；
（四）對借款人(rén)違反合同約定的(de)行爲(wéi / wèi)應發現而(ér)未發現，或雖發現但未及時(shí)采取有效措施的(de)。
第三十九條 貸款人(rén)有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，中國(guó)銀行業監督管理委員會除按本辦法第三十八條采取監管措施外，還可根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條對其進行處罰：
（一(yī / yì ／yí)）以(yǐ)降低信貸條件或超過借款人(rén)實際資金需求發放貸款的(de)；
（二）未按本辦法規定簽訂借款合同的(de)；
（三）與借款人(rén)串通違規發放貸款的(de)；
（四）放任借款人(rén)将流動資金貸款用于(yú)固定資産投資、股權投資以(yǐ)及國(guó)家禁止生産、經營的(de)領域和(hé / huò)用途的(de)；
（五）超越或變相超越權限審批貸款的(de)；
（六）未按本辦法規定進行貸款資金支付管理與控制的(de)；
（七）嚴重違反本辦法規定的(de)審慎經營規則的(de)其他(tā)情形的(de)。
第八章 附則
第四十條 貸款人(rén)應依據本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規程。
第四十一(yī / yì ／yí)條 本辦法由中國(guó)銀行業監督管理委員會負責解釋。
第四十二條 本辦法自發布之(zhī)日起施行。
附件：流動資金貸款需求量的(de)測算參考
附件：
流動資金貸款需求量的(de)測算參考
流動資金貸款需求量應基于(yú)借款人(rén)日常生産經營所需營運資金與現有流動資金的(de)差額（即流動資金缺口）确定。一(yī / yì ／yí)般來(lái)講，影響流動資金需求的(de)關鍵因素爲(wéi / wèi)存貨（原材料、半成品、産成品）、現金、應收賬款和(hé / huò)應付賬款。同時(shí)，還會受到(dào)借款人(rén)所屬行業、經營規模、發展階段、談判地(dì / de)位等重要(yào / yāo)因素的(de)影響。銀行業金融機構根據借款人(rén)當期财務報告和(hé / huò)業務發展預測，按以(yǐ)下方法測算其流動資金貸款需求量：
一(yī / yì ／yí)、估算借款人(rén)營運資金量
借款人(rén)營運資金量影響因素主要(yào / yāo)包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在(zài)調查基礎上(shàng)，預測各項資金周轉時(shí)間變化，合理估算借款人(rén)營運資金量。在(zài)實際測算中，借款人(rén)營運資金需求可參考如下公式：
營運資金量=上(shàng)年度銷售收入×（1－上(shàng)年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數
其中：營運資金周轉次數=360/（存貨周轉天數＋應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數）
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款餘額
預收賬款周轉次數=銷售收入/平均預收賬款餘額
存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨餘額
預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款餘額
應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款餘額
二、估算新增流動資金貸款額度
将估算出(chū)的(de)借款人(rén)營運資金需求量扣除借款人(rén)自有資金、現有流動資金貸款以(yǐ)及其他(tā)融資，即可估算出(chū)新增流動資金貸款額度。
新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人(rén)自有資金－現有流動資金貸款－其他(tā)渠道(dào)提供的(de)營運資金
三、需要(yào / yāo)考慮的(de)其他(tā)因素
（一(yī / yì ／yí)）各銀行業金融機構應根據實際情況和(hé / huò)未來(lái)發展情況（如借款人(rén)所屬行業、規模、發展階段、談判地(dì / de)位等）分别合理預測借款人(rén)應收賬款、存貨和(hé / huò)應付賬款的(de)周轉天數，并可考慮一(yī / yì ／yí)定的(de)保險系數。
（二）對集團關聯客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上(shàng)納入合并報表範圍内的(de)成員企業流動資金貸款總和(hé / huò)不(bù)能超過估算值。
（三）對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時(shí)大(dà)額債項融資等情況，可在(zài)交易真實性的(de)基礎上(shàng)，确保有效控制用途和(hé / huò)回款情況下，根據實際交易需求确定流動資金額度。
（四）對季節性生産借款人(rén)，可按每年的(de)連續生産時(shí)段作爲(wéi / wèi)計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理确定。
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