由委托人(rén)（即客戶）和(hé / huò)受托人(rén)（即信托機構）簽訂信托合同，委托人(rén)将信托資金委托給受托人(rén)（信托機構），由信托機構依照約定的(de)方式替委托人(rén)管理運用。同時(shí)信托合同中明确約定信托資金爲(wéi / wèi)未來(lái)支付受益人(rén)（委托人(rén)或其配偶）的(de)退休生活費用，隻要(yào / yāo)是(shì)信托合同持續期間，信托機構就(jiù)會依照信托合同執行受益分配，讓信托财産完全依照委托人(rén)的(de)意願妥善處理，以(yǐ)實現退休生活無後顧之(zhī)憂的(de)目标。退休養老信托實質是(shì)信托機構幫助委托人(rén)規劃在(zài)有生之(zhī)年籌措足夠的(de)退休金，再根據個(gè)别期望的(de)退休生活、經濟條件、收入待遇和(hé / huò)家庭負擔，以(yǐ)及預期達到(dào)的(de)投資報酬率、通貨膨脹率加以(yǐ)估算後爲(wéi / wèi)委托人(rén)量身定做的(de)資産累積、保值、有效攤銷與移轉的(de)信托理财計劃，讓退休者都能過着安心、有尊嚴的(de)晚年生活。

對于(yú)委托人(rén)來(lái)講：退休金信托具有以(yǐ)下主要(yào / yāo)優點：

1、委托人(rén)對信托合同及退休金具有絕對的(de)操控權，即使是(shì)其子(zǐ)女，對信托契約皆無修改權利，可避免被旁人(rén)利用或子(zǐ)孫不(bù)當挪用。 

2、信托财産具有法律上(shàng)的(de)獨立性，可免受債權人(rén)追索，保障老年經濟生活。即所信托的(de)資産不(bù)僅不(bù)會受委托人(rén)本身債務所影響，也(yě)不(bù)會因爲(wéi / wèi)受托機構出(chū)現不(bù)良财務狀況時(shí)，而(ér)遭受損失。 

3、排除或減輕民法中的(de)有關規定及限制，委托人(rén)可經由信托契約在(zài)生前就(jiù)有效的(de)移轉财産，将資産明确規劃分配，可避免日後争産糾紛，也(yě)可以(yǐ)免去法定繼承人(rén)的(de)幹預。