爲(wéi / wèi)進一(yī / yì ／yí)步加強對信托投資公司的(de)審慎監管，規範信托投資公司辦理集合資金信托業務的(de)行爲(wéi / wèi)，維護信托當事人(rén)的(de)合法權益，根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》和(hé / huò)《信托投資公司管理辦法》，現就(jiù)集合資金信托業務的(de)有關問題通知如下：

一(yī / yì ／yí)、集合資金信托業務是(shì)指信托投資公司根據委托人(rén)意願、将兩個(gè)以(yǐ)上(shàng)（含兩個(gè)）委托人(rén)交付的(de)資金集中管理、運用和(hé / huò)處分的(de)資金信托業務。

二、信托投資公司辦理集合資金信托業務時(shí)，應設立集合信托計劃，并在(zài)集合信托計劃開始推介前,逐一(yī / yì ／yí)向注冊地(dì / de)銀監局報告。異地(dì / de)推介集合信托計劃的(de)，須先經注冊地(dì / de)銀監局審批其辦理異地(dì / de)集合資金信托業務的(de)資格，并在(zài)開始異地(dì / de)推介前向推介地(dì / de)銀監局和(hé / huò)注冊地(dì / de)銀監局報告，每個(gè)集合信托計劃最多隻能同時(shí)在(zài)信托投資公司注冊地(dì / de)銀監局轄内（城市不(bù)限）和(hé / huò)另一(yī / yì ／yí)個(gè)銀監局轄内不(bù)超過兩個(gè)城市推介,而(ér)且接受異地(dì / de)推介的(de)資金信托合同，每份合同金額不(bù)得低于(yú)人(rén)民币一(yī / yì ／yí)百萬元（含一(yī / yì ／yí)百萬元），且機構委托人(rén)需同時(shí)出(chū)具其投資于(yú)該集合信托計劃的(de)資金不(bù)超過其淨資産20%的(de)證明文件，自然人(rén)委托人(rén)需同時(shí)出(chū)具個(gè)人(rén)穩定的(de)年收入不(bù)低于(yú)十萬元的(de)收入證明。在(zài)任一(yī / yì ／yí)時(shí)點，信托投資公司正在(zài)異地(dì / de)推介的(de)集合信托計劃不(bù)得超過兩個(gè)。集合信托計劃推介結束後5個(gè)工作日内，信托投資公司應當向注冊地(dì / de)銀監局和(hé / huò)推介地(dì / de)銀監局提交有關推介情況、接受資金委托情況的(de)正式報告。

    信托投資公司不(bù)得委托非金融機構推介集合信托計劃。

    異地(dì / de)推介是(shì)指信托投資公司親自或委托其他(tā)金融機構在(zài)其注冊地(dì / de)銀監局轄區以(yǐ)外的(de)其他(tā)城市向潛在(zài)的(de)委托人(rén)散發集合信托計劃推介材料（或作口頭宣傳）并接受資金信托的(de)行爲(wéi / wèi)。

三、信托投資公司在(zài)履行報告程序時(shí)，至少應在(zài)集合信托計劃開始推介前5個(gè)工作日，向注冊地(dì / de)銀監局和(hé / huò)推介地(dì / de)銀監局送達含如下内容的(de)材料兩份。推介地(dì / de)不(bù)是(shì)銀監局所在(zài)城市的(de)，除向推介地(dì / de)所屬銀監局報告外，應同時(shí)向推介地(dì / de)銀監分局報送一(yī / yì ／yí)份材料。在(zài)此期間，受理部門無異議的(de)，信托投資公司可進行推介。

（一(yī / yì ／yí)）集合信托計劃的(de)名稱、目的(de)和(hé / huò)規模；
（二）信托資金運用範圍和(hé / huò)運用方案；
（三）信托合同樣本；
（四）信托計劃執行經理介紹及簡曆；
（五）項目盡職調查報告（适用時(shí)）；
（六）集合信托計劃推介方案（應載明拟推介的(de)具體城市）；
（七）與商業銀行簽訂的(de)信托資金代理收付協議（适用時(shí)）；
（八）最近一(yī / yì ／yí)年來(lái)結束的(de)集合信托計劃的(de)清算情況；
（九）異地(dì / de)集合資金信托業務資格批文複印件（适用時(shí)）；
（十）中介機構出(chū)具的(de)關于(yú)集合信托計劃合法合規性情況的(de)法律意見書。

四、信托投資公司辦理集合資金信托業務時(shí)，應當就(jiù)委托人(rén)的(de)資産狀況（或個(gè)人(rén)收入）、收入穩定狀況、投資經驗、對金融風險的(de)熟悉程度、風險承受能力、對信托制度和(hé / huò)相關法規的(de)了(le／liǎo)解程度進行盡職調查，并将有關材料妥善保管，以(yǐ)備監管部門檢查。

五、信托投資公司辦理集合資金信托業務，應對信托資金拟投向的(de)項目進行盡職調查，出(chū)具獨立的(de)盡職調查報告。無具體運用項目要(yào / yāo)求或信托投資公司代爲(wéi / wèi)确定用途的(de)集合信托計劃，應在(zài)信托資金運用于(yú)特定項目前，對該項目履行盡職調查程序。對于(yú)有價證券投資集合信托計劃，信托投資公司必須說(shuō)明其投資策略、投資組合範圍和(hé / huò)風險控制策略（至少包括有關市場風險識别、計量、監控等手段和(hé / huò)電腦系統情況，逐日盯市的(de)市場風險控制措施，緊急情況下的(de)止損制度），董事會和(hé / huò)高級管理層各自的(de)有效監控手段，完善的(de)内部控制和(hé / huò)獨立外部審計安排等内容，并按規定定期向委托人(rén)、受益人(rén)披露信托财産的(de)浮動損益狀況。

    在(zài)盡職調查報告中，除進行項目可行性分析、項目風險審查和(hé / huò)内部風險控制機制評估外，還應披露該項目是(shì)否涉及關聯方交易。涉及關聯方交易的(de)，應進一(yī / yì ／yí)步披露關聯關系的(de)性質，可能發生的(de)關聯交易金額、占集合信托計劃的(de)比例、定價政策和(hé / huò)依據、公允市場價格水平等。

    前款所稱“關聯方”按财政部《關于(yú)印發〈企業會計準則??關聯方關系及其交易的(de)披露〉的(de)通知》（财會字〔1997〕21号）及附件和(hé / huò)《金融企業會計制度》（财會〔2001〕49号）的(de)有關規定确認。

六、信托投資公司辦理集合資金信托業務時(shí)，信托資金應逐步試行托管制。對拟投向的(de)項目涉及關聯方交易的(de)或者投資于(yú)有價證券的(de)，必須将該集合信托計劃項下的(de)資金交由合格的(de)商業銀行或其他(tā)合格的(de)信托投資公司托管。信托投資公司應當與托管人(rén)簽訂托管合同，明确雙方權利義務。托管人(rén)至少應對信托資金使用和(hé / huò)收回情況、項目進展情況（或有價證券投資的(de)合規性情況）、信托利益計算和(hé / huò)分配情況予以(yǐ)監督，并每季度提交書面托管報告，由信托投資公司按規定定期向委托人(rén)、受益人(rén)和(hé / huò)有關銀監局披露。遇有信托投資公司違規操作、集合信托計劃資金使用方的(de)财務狀況嚴重惡化、擔保方不(bù)能繼續提供有效的(de)擔保等重大(dà)情況時(shí)，托管人(rén)應當立即向信托投資公司注冊地(dì / de)銀監局提交書面報告。

七、信托投資公司将信托資金交付托管時(shí)，擔任托管人(rén)的(de)商業銀行或其他(tā)信托投資公司應當與該信托公司、信托資金利用方沒有利益沖突或關聯關系，并具備以(yǐ)下條件：

（一(yī / yì ／yí)）注冊資本和(hé / huò)資本充足率符合有關規定；
（二）具有3名以(yǐ)上(shàng)熟悉信托業務和(hé / huò)賬戶管理知識的(de)專業人(rén)員；
（三）具有相應的(de)信托資金托管賬戶管理系統；
（四）具有完善的(de)内部稽核和(hé / huò)風險控制制度；
（五）中國(guó)銀監會規定的(de)其他(tā)條件。

八、信托投資公司辦理集合資金信托業務時(shí)，在(zài)任何一(yī / yì ／yí)個(gè)會計年度與任何一(yī / yì ／yí)個(gè)關聯方交易的(de)發生額不(bù)得超過集合信托計劃的(de)50%，并且交易條件不(bù)得劣于(yú)非關聯交易情形下的(de)一(yī / yì ／yí)般條件。此外，在(zài)達成關聯交易前，信托投資公司必須向全部受益人(rén)披露該關聯交易條件和(hé / huò)市場的(de)一(yī / yì ／yí)般交易條件。若代表全部受益權10%以(yǐ)上(shàng)份額的(de)受益人(rén)反對該關聯交易條件的(de)，信托投資公司應當暫停達成該關聯交易，但按信托合同約定的(de)程序獲得有效份額的(de)受益人(rén)認可後，可達成該關聯交易。

九、信托投資公司辦理集合資金信托業務，可與商業銀行簽訂信托資金代理收付協議。委托人(rén)以(yǐ)現金方式交付的(de)信托資金，應當由商業銀行代理收付。信托投資公司委托商業銀行辦理集合信托計劃收付業務時(shí)，應明确界定雙方的(de)權利義務關系，商業銀行隻承擔代理資金收付責任，不(bù)承擔集合信托計劃的(de)投資風險。

    信托投資公司可與商業銀行建立業務合作關系，由商業銀行代爲(wéi / wèi)向投資者推介集合信托計劃，但不(bù)得由商業銀行代理信托投資公司與委托人(rén)簽訂信托合同。在(zài)商業銀行網點放置集合資金信托計劃推介材料或其他(tā)信息披露材料時(shí)，必須進行風險提示，在(zài)材料的(de)顯要(yào / yāo)位置注明商業銀行不(bù)對材料内容的(de)真實性負責，以(yǐ)及集合信托計劃風險由委托人(rén)和(hé / huò)受益人(rén)承擔（有關風險提示條款應經律師審核）。

十、信托投資公司辦理集合資金信托業務，應按一(yī / yì ／yí)個(gè)信托計劃設置一(yī / yì ／yí)個(gè)銀行賬戶的(de)原則，爲(wéi / wèi)每一(yī / yì ／yí)個(gè)信托計劃開立一(yī / yì ／yí)個(gè)信托财産專戶；異地(dì / de)推介的(de)，應在(zài)推介地(dì / de)爲(wéi / wèi)該信托計劃開立銀行臨時(shí)賬戶，推介期滿時(shí)，将信托資金劃轉到(dào)該信托計劃的(de)信托專用賬戶。

十一(yī / yì ／yí)、信托投資公司辦理集合資金信托業務時(shí)，應當親自處理信托事務，不(bù)得将信托财産再委托給其他(tā)人(rén)管理，但信托合同中已有明确約定并且在(zài)有關集合資金信托業務推介材料中進行了(le／liǎo)專門風險揭示的(de)除外。

十二、信托投資公司辦理集合資金信托業務，應按照《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《中國(guó)人(rén)民銀行關于(yú)信托投資公司資金信托業務有關問題的(de)通知》（銀發〔2002〕314号）和(hé / huò)《中國(guó)銀行業監督管理委員會關于(yú)信托投資公司集合資金信托業務信息披露有關問題的(de)通知》（銀監發〔2004〕90号）向委托人(rén)、受益人(rén)和(hé / huò)監管部門履行信息披露義務。若集合信托計劃完全向機構委托人(rén)推介的(de)，經委托人(rén)同意，信托投資公司可以(yǐ)适當減少《中國(guó)銀行業監督管理委員會關于(yú)信托投資公司集合資金信托業務信息披露有關問題的(de)通知》規定的(de)披露内容，但被減少的(de)信息披露内容必須在(zài)信托合同中逐一(yī / yì ／yí)列明。

十三、信托投資公司辦理集合資金信托業務時(shí)，出(chū)現集合信托計劃到(dào)期結束後無法按信托合同的(de)約定向信托受益人(rén)交付信托财産情形的(de)，如果是(shì)由于(yú)信托投資公司違背信托文件的(de)約定管理、運用、處分信托資金導緻的(de)，信托投資公司必須以(yǐ)其固有财産承擔損失。

十四、信托投資公司申請辦理異地(dì / de)集合資金信托業務的(de)，應當具備下列條件：

（一(yī / yì ／yí)）具有完善的(de)法人(rén)治理結構和(hé / huò)嚴密的(de)内控制度，且執行良好；
（二）具有完備的(de)信托業務操作制度，且執行規範；
（三）公司及資金信托業務均具有健全的(de)風險管理制度，且執行良好；
（四）在(zài)關鍵崗位上(shàng)具備充足的(de)專業人(rén)才，包括具有合格的(de)高級管理人(rén)員、财務總監（CFO）、資源運營總監（CRO）和(hé / huò)信托執行經理。
（五）已在(zài)其注冊地(dì / de)推介的(de)集合信托計劃不(bù)少于(yú)2個(gè)，且在(zài)最近一(yī / yì ／yí)年來(lái)結束的(de)集合信托計劃中，沒有信托本金發生損失且應由信托投資公司承擔責任的(de)情形；
（六）最近兩年自營業務未發生重大(dà)風險隐患，且按照銀監發〔2004〕4号文件要(yào / yāo)求提足全部準備金後，淨資産不(bù)少于(yú)人(rén)民币5億元；
（七）嚴格執行信托公司及集合資金信托業務的(de)信息披露規定；
（八）最近兩年内沒有受到(dào)金融監管部門（包括銀行業監督管理部門和(hé / huò)證券監督管理部門）的(de)行政處罰；
（九）中國(guó)銀監會規定的(de)其他(tā)條件。

十五、信托投資公司申請異地(dì / de)集合資金信托業務資格的(de)，應當向其注冊地(dì / de)銀監局提交包括如下内容的(de)材料一(yī / yì ／yí)式兩份：

（一(yī / yì ／yí)）異地(dì / de)集合資金信托業務資格申請書；
（二）異地(dì / de)集合資金信托業務發展規劃；
（三）異地(dì / de)集合資金信托業務風險控制制度；
（四）最近兩年經注冊會計師審計的(de)信托投資公司資産負債表和(hé / huò)損益表；（五）最近一(yī / yì ／yí)年來(lái)結束的(de)集合信托計劃的(de)清算報告；
（六）信托投資公司對最近兩年來(lái)經營各項業務合規性情況的(de)申明；
（七）高級管理人(rén)員任職資格批文複印件、财務總監資格證明複印件（注冊會計師資格證書或發達國(guó)家和(hé / huò)地(dì / de)區同類資格證書）、3人(rén)以(yǐ)上(shàng)信托執行經理資格證明複印件（信托經理資格證書、發達國(guó)家和(hé / huò)地(dì / de)區同類資格證書，如美國(guó)的(de)CFA證書）。

    信托投資公司注冊地(dì / de)銀監局自收到(dào)完整的(de)申請材料之(zhī)日起10個(gè)工作日内，依據《異地(dì / de)集合資金信托業務資格審查表》（見附件）進行審查并作出(chū)審批決定。信托投資公司不(bù)具備異地(dì / de)集合資金信托業務資格的(de)，不(bù)得在(zài)異地(dì / de)推介集合信托計劃。

十六、各銀監局應加強對異地(dì / de)集合資金信托業務的(de)監管協調和(hé / huò)信息溝通工作。信托投資公司注冊地(dì / de)銀監局負責對轄内信托投資公司集合資金信托業務的(de)全面監管；集合信托計劃推介地(dì / de)銀監局負責組織、協調轄内有關城市銀行監管部門對異地(dì / de)集合信托計劃在(zài)轄内的(de)推介過程、資金劃轉和(hé / huò)後續信息披露等方面進行監管。對存續中的(de)異地(dì / de)推介集合信托計劃，注冊地(dì / de)銀監局應要(yào / yāo)求信托投資公司按月提交信托财産管理與運用的(de)詳細報告。

    注冊地(dì / de)銀監局和(hé / huò)推介地(dì / de)銀監局應當及時(shí)向對方通報有關監管信息。注冊地(dì / de)銀監局應按月就(jiù)轄内信托投資公司當月申報的(de)異地(dì / de)推介集合信托計劃情況與相應的(de)推介地(dì / de)銀監局溝通，并監督信托投資公司按規定向推介地(dì / de)銀監局報送有關信息披露材料。推介地(dì / de)銀監局發現信托投資公司違反規定推介集合信托計劃的(de)，應及時(shí)通知注冊地(dì / de)銀監局，由注冊地(dì / de)銀監局作出(chū)處理決定。在(zài)收到(dào)有關集合信托計劃推介結束的(de)報告後，注冊地(dì / de)銀監局和(hé / huò)推介地(dì / de)銀監局應當對該集合信托計劃的(de)情況進行交流，并就(jiù)風險點作出(chū)判斷，必要(yào / yāo)時(shí)應當約見信托投資公司有關責任人(rén)談話，以(yǐ)指導後續工作。

十七、信托投資公司出(chū)現集合信托計劃到(dào)期結束時(shí)無法按信托合同的(de)約定向信托受益人(rén)交付信托财産情形的(de)，其注冊地(dì / de)銀監局應當在(zài)獲知該情形發生之(zhī)日起，即刻要(yào / yāo)求該公司停止辦理新的(de)集合資金業務，并要(yào / yāo)求其提交風險處置預案，對信托投資公司違反信托目的(de)處分信托财産、或者管理運用、處分信托财産有重大(dà)過失的(de)，要(yào / yāo)監督信托投資公司恢複信托财産的(de)原狀或予以(yǐ)賠償；如有違背，應将有關情況及時(shí)上(shàng)報中國(guó)銀監會。信托投資公司的(de)集合信托計劃爲(wéi / wèi)異地(dì / de)推介的(de)，其注冊地(dì / de)銀監局還應當與推介地(dì / de)銀監局及時(shí)溝通，以(yǐ)注冊地(dì / de)銀監局爲(wéi / wèi)主，由推介地(dì / de)銀監局協助，與推介地(dì / de)有關政府部門進行溝通協調，共同做好信托投資公司風險處置預案的(de)落實和(hé / huò)保持社會穩定工作。

十八、已取得異地(dì / de)集合資金信托業務資格的(de)信托投資公司出(chū)現不(bù)符合本通知第十四條第（四）款、第（五）款、第（六）款和(hé / huò)第（七）款情形的(de)，其注冊地(dì / de)銀監局應當立即暫停該信托投資公司辦理新的(de)異地(dì / de)集合資金信托業務資格；出(chū)現不(bù)符合本通知第十四條第（一(yī / yì ／yí)）款、第（二）款、第（三）款和(hé / huò)第（八）款情形的(de)，其注冊地(dì / de)銀監局可視情節輕重決定是(shì)否暫停該信托投資公司辦理新的(de)異地(dì / de)集合資金信托業務資格。

    被暫停異地(dì / de)集合資金信托業務資格的(de)信托投資公司，須按照本規定第十五條的(de)要(yào / yāo)求重新申請并取得異地(dì / de)集合資金信托業務資格，方可重新辦理異地(dì / de)集合資金信托業務。

十九、信托投資公司違反本通知規定，擅自異地(dì / de)推介集合信托計劃的(de)，其注冊地(dì / de)銀監局應當責令其停止推介活動，并至少暫停其一(yī / yì ／yí)年内辦理本、異地(dì / de)集合資金信托業務的(de)資格，以(yǐ)注冊地(dì / de)銀監局爲(wéi / wèi)主，與推介地(dì / de)銀監局共同監督信托投資公司将所接受的(de)信托資金退還委托人(rén)，造成的(de)損失及發生的(de)相關費用由信托投資公司的(de)固有财産承擔；對尚未取得異地(dì / de)集合資金信托業務資格的(de)，至少在(zài)一(yī / yì ／yí)年内不(bù)予審批其辦理異地(dì / de)集合資金信托業務的(de)資格。

二十、各銀監局應當密切關注轄内信托投資公司集合資金信托業務的(de)經營狀況，對連續兩個(gè)到(dào)期集合信托計劃的(de)信托本金出(chū)現損失且應由信托投資公司承擔責任的(de)、違背信托合同約定使用信托資金的(de)、辦理集合資金信托業務未履行報告程序的(de)、委托非金融機構進行異地(dì / de)推介的(de)、不(bù)按要(yào / yāo)求履行盡職調查程序的(de)、不(bù)按規定進行信托财産托管的(de)、違規由商業銀行代理收付信托資金的(de)、擅自進行信托财産轉委托的(de)、具有重大(dà)操作風險的(de)信托投資公司，應立即下達書面通知，暫停其集合資金信托業務資格2年，并實施嚴格的(de)整改措施。

二十一(yī / yì ／yí)、信托投資公司辦理集合資金信托業務時(shí)，所報材料中若有與有關法律、法規和(hé / huò)監管規章不(bù)符的(de)情形，或者不(bù)按有關信息披露的(de)要(yào / yāo)求如實披露信息的(de)，推介地(dì / de)銀監局應向信托投資公司質詢，要(yào / yāo)求其限期改正。超過限期未改正的(de)，推介地(dì / de)銀監局應當書面通知信托投資公司注冊地(dì / de)銀監局，由注冊地(dì / de)銀監局暫停信托投資公司辦理新的(de)集合資金信托業務資格六個(gè)月；注冊地(dì / de)銀監局和(hé / huò)推介地(dì / de)銀監局共同監督信托投資公司将所接受的(de)信托資金退還委托人(rén)，造成的(de)損失及發生的(de)相關費用由信托投資公司的(de)固有财産承擔。

二十二、信托投資公司停辦集合資金信托業務期滿且導緻集合資金信托業務停辦的(de)原因已經得到(dào)糾正的(de)，可向注冊地(dì / de)銀監局提交恢複辦理集合資金信托業務的(de)申請，同時(shí)提交新的(de)業務管理制度和(hé / huò)風險控制制度，經批準後方可重新辦理集合資金信托業務。

二十三、信托投資公司違反本通知規定的(de)，中國(guó)銀監會或其省一(yī / yì ／yí)級派出(chū)機構除按照上(shàng)述規定處理外，并應按照《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》的(de)有關規定予以(yǐ)從重處理，責令信托投資公司改正，有違法所得的(de)，沒收違法所得，違法所得五十萬元以(yǐ)上(shàng)的(de)，并處違法所得三倍以(yǐ)上(shàng)五倍以(yǐ)下罰款；沒有違法所得或者違法所得不(bù)足五十萬元的(de)，處一(yī / yì ／yí)百萬元以(yǐ)上(shàng)二百萬元以(yǐ)下罰款；情節特别嚴重或者逾期不(bù)改正的(de)，可以(yǐ)責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的(de)，依法追究刑事責任。

    對上(shàng)述信托投資公司中的(de)直接負責的(de)董事、高級管理人(rén)員和(hé / huò)其他(tā)直接責任人(rén)員，中國(guó)銀監會或其省一(yī / yì ／yí)級派出(chū)機構應區别不(bù)同情形，采取下列措施：

（一(yī / yì ／yí)）責令信托投資公司對直接負責的(de)董事、高級管理人(rén)員和(hé / huò)其他(tā)直接責任人(rén)員給予紀律處分；
（二）對直接負責的(de)董事、高級管理人(rén)員和(hé / huò)其他(tā)直接責任人(rén)員給予警告，處五萬元以(yǐ)上(shàng)五十萬元以(yǐ)下罰款；
（三）取消直接負責的(de)董事、高級管理人(rén)員一(yī / yì ／yí)定期限直至終身的(de)任職資格，禁止直接負責的(de)董事、高級管理人(rén)員和(hé / huò)其他(tā)直接責任人(rén)員一(yī / yì ／yí)定期限直至終身從事銀行業工作。

二十四、注冊地(dì / de)銀監局和(hé / huò)推介地(dì / de)銀監局應當按月分别向中國(guó)銀監會報告有關集合信托計劃違規推介情形的(de)發生情況。對信托投資公司及其直接負責的(de)董事、高級管理人(rén)員和(hé / huò)其他(tā)直接責任人(rén)員作出(chū)的(de)行政處罰決定，應抄報中國(guó)銀監會。

二十五、中國(guó)銀監會負責受理其直接監管的(de)信托投資公司的(de)集合資金信托業務資格審批和(hé / huò)受理集合信托計劃報告工作。

二十六、各銀監局應自收到(dào)本通知之(zhī)日起立即将文件轉發轄内信托投資公司及其他(tā)銀行業金融機構。本通知執行過程中遇有重大(dà)問題，應及時(shí)向中國(guó)銀監會報告。

二十七、本通知自下發之(zhī)日起實行。


二○○四年十二月七日