信托公司淨資本管理辦法(2010年第5号文件)
來(lái)源： 時(shí)間：2010-08-24
信托公司淨資本管理辦法(2010年第5号文件)
2010年8月24日正式施行
中國(guó)銀行業監督管理委員會令2010年第5号
《信托公司淨資本管理辦法》已經2010年7月12日中國(guó)銀行業監督管理委員會第99次主席會議通過。現予公布，自公布之(zhī)日起施行。
主席 劉明康
二〇一(yī / yì ／yí)〇年八月二十四日
信托公司淨資本管理辦法
第一(yī / yì ／yí)章 總則
第一(yī / yì ／yí)條 爲(wéi / wèi)加強對信托公司的(de)風險監管，促進信托公司安全、穩健發展，根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》、《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)信托法》等有關法律法規，制定本辦法。
第二條 本辦法适用于(yú)在(zài)中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)境内依法設立的(de)信托公司。
第三條 本辦法所稱淨資本，是(shì)指根據信托公司的(de)業務範圍和(hé / huò)公司資産結構的(de)特點，在(zài)淨資産的(de)基礎上(shàng)對各固有資産項目、表外項目和(hé / huò)其他(tā)有關業務進行風險調整後得出(chū)的(de)綜合性風險控制指标。對信托公司實施淨資本管理的(de)目的(de)，是(shì)确保信托公司固有資産充足并保持必要(yào / yāo)的(de)流動性，以(yǐ)滿足抵禦各項業務不(bù)可預期損失的(de)需要(yào / yāo)。
本辦法所稱風險資本，是(shì)指信托公司按照一(yī / yì ／yí)定标準計算并配置給某項業務用于(yú)應對潛在(zài)風險的(de)資本。
第四條 信托公司應當按照本辦法的(de)規定計算淨資本和(hé / huò)風險資本。
第五條 信托公司應當根據自身資産結構和(hé / huò)業務開展情況，建立動态的(de)淨資本管理機制，确保淨資本等各項風險控制指标符合規定标準。
第六條 中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)根據市場發展情況和(hé / huò)審慎監管原則，對信托公司淨資本計算标準及最低要(yào / yāo)求、風險控制指标、風險資本計算标準等進行調整。
對于(yú)本辦法未規定的(de)新産品、新業務，信托公司在(zài)設計該産品或開展該業務前，應當按照規定事前向中國(guó)銀行業監督管理委員會報告。中國(guó)銀行業監督管理委員會根據信托公司新産品、新業務的(de)特點和(hé / huò)風險狀況，審慎确定相應的(de)比例和(hé / huò)計算标準。
第七條 中國(guó)銀行業監督管理委員會按照本辦法對信托公司淨資本管理及相關風險控制指标狀況進行監督檢查。
第二章 淨資本計算
第八條 淨資本計算公式爲(wéi / wèi)：淨資本=淨資産-各類資産的(de)風險扣除項-或有負債的(de)風險扣除項-中國(guó)銀行業監督管理委員會認定的(de)其他(tā)風險扣除項。
第九條 信托公司應當在(zài)充分計提各類資産減值準備的(de)基礎上(shàng)，按照中國(guó)銀行業監督管理委員會規定的(de)信托公司淨資本計算标準計算淨資本。
第十條 信托公司應當根據不(bù)同資産的(de)特點和(hé / huò)風險狀況，按照中國(guó)銀行業監督管理委員會規定的(de)系數對資産項目進行風險調整。信托公司計算淨資本時(shí)，應當将不(bù)同科目中核算的(de)同類資産合并計算，按照資産的(de)屬性統一(yī / yì ／yí)進行風險調整。
（一(yī / yì ／yí)）金融産品投資應當根據金融産品的(de)類别和(hé / huò)流動性特點按照規定的(de)系數進行調整。信托公司以(yǐ)固有資金投資集合資金信托計劃或其他(tā)理财産品的(de)，應當根據承擔的(de)風險相應進行風險調整。
（二）股權投資應當根據股權的(de)類别和(hé / huò)流動性特點按照規定的(de)系數進行風險調整。
（三） 貸款等債權類資産應當根據到(dào)期日的(de)長短和(hé / huò)可回收情況按照規定的(de)系數進行風險調整。
資産的(de)分類中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以(yǐ)上(shàng)分類标準的(de)，應當采用最高的(de)扣除比例進行調整。
第十一(yī / yì ／yí)條 對于(yú)或有事項，信托公司在(zài)計算淨資本時(shí)應當根據出(chū)現損失的(de)可能性按照規定的(de)系數進行風險調整。
信托公司應當對期末或有事項的(de)性質（如未決訴訟、未決仲裁、對外擔保等）、涉及金額、形成原因和(hé / huò)進展情況、可能發生的(de)損失和(hé / huò)預計損失的(de)會計處理情況等在(zài)淨資本計算表的(de)附注中予以(yǐ)充分披露。
第三章 風險資本計算
第十二條 由于(yú)信托公司開展的(de)各項業務存在(zài)一(yī / yì ／yí)定風險并可能導緻資本損失，所以(yǐ)應當按照各項業務規模的(de)一(yī / yì ／yí)定比例計算風險資本并與淨資本建立對應關系，确保各項業務的(de)風險資本有相應的(de)淨資本來(lái)支撐。
第十三條 信托公司開展固有業務、信托業務和(hé / huò)其他(tā)業務，應當計算風險資本。
風險資本計算公式爲(wéi / wèi)：風險資本＝固有業務風險資本＋信托業務風險資本＋其他(tā)業務風險資本。
固有業務風險資本=固有業務各項資産淨值*風險系數。
信托業務風險資本=信托業務各項資産餘額*風險系數。
其他(tā)業務風險資本=其他(tā)各項業務餘額*風險系數。
各項業務的(de)風險系數由中國(guó)銀行業監督管理委員會另行發布。
第十四條 信托公司應當按照有關業務的(de)規模和(hé / huò)規定的(de)風險系數計算各項業務風險資本。
第四章 風險控制指标
第十五條 信托公司淨資本不(bù)得低于(yú)人(rén)民币2億元。
第十六條 信托公司應當持續符合下列風險控制指标：
（一(yī / yì ／yí)）淨資本不(bù)得低于(yú)各項風險資本之(zhī)和(hé / huò)的(de)100%；
（二）淨資本不(bù)得低于(yú)淨資産的(de)40%。
第十七條 信托公司可以(yǐ)根據自身實際情況，在(zài)不(bù)低于(yú)中國(guó)銀行業監督管理委員會規定标準的(de)基礎上(shàng)，确定相應的(de)風險控制指标要(yào / yāo)求。
第五章 監督檢查
第十八條 信托公司董事會承擔本公司淨資本管理的(de)最終責任，負責确定淨資本管理目标，審定風險承受能力，制定并監督實施淨資本管理規劃。
第十九條 信托公司高級管理人(rén)員負責淨資本管理的(de)實施工作，包括制定本公司淨資本管理的(de)規章制度，完善風險識别、計量和(hé / huò)報告程序，定期評估淨資本充足水平，并建立相應的(de)淨資本管理機制。
第二十條 信托公司應當編制淨資本計算表、風險資本計算表和(hé / huò)風險控制指标監管報表。
中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)根據監管需要(yào / yāo)，要(yào / yāo)求信托公司以(yǐ)合并數據爲(wéi / wèi)基礎編制淨資本計算表、風險資本計算表和(hé / huò)風險控制指标監管報表。
第二十一(yī / yì ／yí)條 信托公司應當在(zài)每季度結束之(zhī)日起18個(gè)工作日内，向中國(guó)銀行業監督管理委員會報送季度淨資本計算表、風險資本計算表和(hé / huò)風險控制指标監管報表。如遇影響淨資本等風險控制指标的(de)特别重大(dà)事項，應當及時(shí)向中國(guó)銀行業監督管理委員會報告。
第二十二條 信托公司總經理應當至少每年将淨資本管理情況向董事會書面報告一(yī / yì ／yí)次。
第二十三條 信托公司董事長、總經理應當對公司年度淨資本計算表、風險資本計算表和(hé / huò)風險控制指标監管報表簽署确認意見，并保證報表真實、準确、完整，不(bù)存在(zài)虛假記載、誤導性陳述和(hé / huò)重大(dà)遺漏。
第二十四條 信托公司應當在(zài)年度報告中披露淨資本、風險資本以(yǐ)及風險控制指标等情況。
第二十五條 信托公司淨資本等相關風險控制指标與上(shàng)季度相比變化超過30%或不(bù)符合規定标準的(de)，應當在(zài)該情形發生之(zhī)日起5個(gè)工作日内，向中國(guó)銀行業監督管理委員會書面報告。
第二十六條 信托公司淨資本等相關風險控制指标不(bù)符合規定标準的(de)，中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)視情況采取下列措施：
（一(yī / yì ／yí)）要(yào / yāo)求信托公司制定切實可行的(de)整改計劃、方案，明确整改期限；
（二） 要(yào / yāo)求信托公司采取措施調整業務和(hé / huò)資産結構或補充資本，提高淨資本水平；
（三） 限制信托公司信托業務增長速度；
第二十七條 對未按要(yào / yāo)求完成整改的(de)信托公司，中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)進一(yī / yì ／yí)步采取下列措施：
（一(yī / yì ／yí)）限制分配紅利；
（二）限制信托公司開辦新業務。
（三）責令暫停部分或全部業務。
第二十八條 對信托公司淨資本等風險控制指标繼續惡化，嚴重危及該信托公司穩健運行的(de)，除采取第二十七條規定的(de)相關措施外，中國(guó)銀行業監督管理委員會還可以(yǐ)采取下列措施：
（一(yī / yì ／yí)）責令調整董事、監事及高級管理人(rén)員；
（二）責令控股股東轉讓股權或限制有關股東行使股東權利；
（三）責令停業整頓；
（四）依法對信托公司實行接管或督促機構重組，直至予以(yǐ)撤銷。
第六章 附則
第二十九條 本辦法由中國(guó)銀行業監督管理委員會負責解釋。
第三十條 本辦法自公布之(zhī)日起施行。
2010年8月24日正式施行
中國(guó)銀行業監督管理委員會令2010年第5号
《信托公司淨資本管理辦法》已經2010年7月12日中國(guó)銀行業監督管理委員會第99次主席會議通過。現予公布，自公布之(zhī)日起施行。
主席 劉明康
二〇一(yī / yì ／yí)〇年八月二十四日
信托公司淨資本管理辦法
第一(yī / yì ／yí)章 總則
第一(yī / yì ／yí)條 爲(wéi / wèi)加強對信托公司的(de)風險監管，促進信托公司安全、穩健發展，根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》、《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)信托法》等有關法律法規，制定本辦法。
第二條 本辦法适用于(yú)在(zài)中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)境内依法設立的(de)信托公司。
第三條 本辦法所稱淨資本，是(shì)指根據信托公司的(de)業務範圍和(hé / huò)公司資産結構的(de)特點，在(zài)淨資産的(de)基礎上(shàng)對各固有資産項目、表外項目和(hé / huò)其他(tā)有關業務進行風險調整後得出(chū)的(de)綜合性風險控制指标。對信托公司實施淨資本管理的(de)目的(de)，是(shì)确保信托公司固有資産充足并保持必要(yào / yāo)的(de)流動性，以(yǐ)滿足抵禦各項業務不(bù)可預期損失的(de)需要(yào / yāo)。
本辦法所稱風險資本，是(shì)指信托公司按照一(yī / yì ／yí)定标準計算并配置給某項業務用于(yú)應對潛在(zài)風險的(de)資本。
第四條 信托公司應當按照本辦法的(de)規定計算淨資本和(hé / huò)風險資本。
第五條 信托公司應當根據自身資産結構和(hé / huò)業務開展情況，建立動态的(de)淨資本管理機制，确保淨資本等各項風險控制指标符合規定标準。
第六條 中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)根據市場發展情況和(hé / huò)審慎監管原則，對信托公司淨資本計算标準及最低要(yào / yāo)求、風險控制指标、風險資本計算标準等進行調整。
對于(yú)本辦法未規定的(de)新産品、新業務，信托公司在(zài)設計該産品或開展該業務前，應當按照規定事前向中國(guó)銀行業監督管理委員會報告。中國(guó)銀行業監督管理委員會根據信托公司新産品、新業務的(de)特點和(hé / huò)風險狀況，審慎确定相應的(de)比例和(hé / huò)計算标準。
第七條 中國(guó)銀行業監督管理委員會按照本辦法對信托公司淨資本管理及相關風險控制指标狀況進行監督檢查。
第二章 淨資本計算
第八條 淨資本計算公式爲(wéi / wèi)：淨資本=淨資産-各類資産的(de)風險扣除項-或有負債的(de)風險扣除項-中國(guó)銀行業監督管理委員會認定的(de)其他(tā)風險扣除項。
第九條 信托公司應當在(zài)充分計提各類資産減值準備的(de)基礎上(shàng)，按照中國(guó)銀行業監督管理委員會規定的(de)信托公司淨資本計算标準計算淨資本。
第十條 信托公司應當根據不(bù)同資産的(de)特點和(hé / huò)風險狀況，按照中國(guó)銀行業監督管理委員會規定的(de)系數對資産項目進行風險調整。信托公司計算淨資本時(shí)，應當将不(bù)同科目中核算的(de)同類資産合并計算，按照資産的(de)屬性統一(yī / yì ／yí)進行風險調整。
（一(yī / yì ／yí)）金融産品投資應當根據金融産品的(de)類别和(hé / huò)流動性特點按照規定的(de)系數進行調整。信托公司以(yǐ)固有資金投資集合資金信托計劃或其他(tā)理财産品的(de)，應當根據承擔的(de)風險相應進行風險調整。
（二）股權投資應當根據股權的(de)類别和(hé / huò)流動性特點按照規定的(de)系數進行風險調整。
（三） 貸款等債權類資産應當根據到(dào)期日的(de)長短和(hé / huò)可回收情況按照規定的(de)系數進行風險調整。
資産的(de)分類中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以(yǐ)上(shàng)分類标準的(de)，應當采用最高的(de)扣除比例進行調整。
第十一(yī / yì ／yí)條 對于(yú)或有事項，信托公司在(zài)計算淨資本時(shí)應當根據出(chū)現損失的(de)可能性按照規定的(de)系數進行風險調整。
信托公司應當對期末或有事項的(de)性質（如未決訴訟、未決仲裁、對外擔保等）、涉及金額、形成原因和(hé / huò)進展情況、可能發生的(de)損失和(hé / huò)預計損失的(de)會計處理情況等在(zài)淨資本計算表的(de)附注中予以(yǐ)充分披露。
第三章 風險資本計算
第十二條 由于(yú)信托公司開展的(de)各項業務存在(zài)一(yī / yì ／yí)定風險并可能導緻資本損失，所以(yǐ)應當按照各項業務規模的(de)一(yī / yì ／yí)定比例計算風險資本并與淨資本建立對應關系，确保各項業務的(de)風險資本有相應的(de)淨資本來(lái)支撐。
第十三條 信托公司開展固有業務、信托業務和(hé / huò)其他(tā)業務，應當計算風險資本。
風險資本計算公式爲(wéi / wèi)：風險資本＝固有業務風險資本＋信托業務風險資本＋其他(tā)業務風險資本。
固有業務風險資本=固有業務各項資産淨值*風險系數。
信托業務風險資本=信托業務各項資産餘額*風險系數。
其他(tā)業務風險資本=其他(tā)各項業務餘額*風險系數。
各項業務的(de)風險系數由中國(guó)銀行業監督管理委員會另行發布。
第十四條 信托公司應當按照有關業務的(de)規模和(hé / huò)規定的(de)風險系數計算各項業務風險資本。
第四章 風險控制指标
第十五條 信托公司淨資本不(bù)得低于(yú)人(rén)民币2億元。
第十六條 信托公司應當持續符合下列風險控制指标：
（一(yī / yì ／yí)）淨資本不(bù)得低于(yú)各項風險資本之(zhī)和(hé / huò)的(de)100%；
（二）淨資本不(bù)得低于(yú)淨資産的(de)40%。
第十七條 信托公司可以(yǐ)根據自身實際情況，在(zài)不(bù)低于(yú)中國(guó)銀行業監督管理委員會規定标準的(de)基礎上(shàng)，确定相應的(de)風險控制指标要(yào / yāo)求。
第五章 監督檢查
第十八條 信托公司董事會承擔本公司淨資本管理的(de)最終責任，負責确定淨資本管理目标，審定風險承受能力，制定并監督實施淨資本管理規劃。
第十九條 信托公司高級管理人(rén)員負責淨資本管理的(de)實施工作，包括制定本公司淨資本管理的(de)規章制度，完善風險識别、計量和(hé / huò)報告程序，定期評估淨資本充足水平，并建立相應的(de)淨資本管理機制。
第二十條 信托公司應當編制淨資本計算表、風險資本計算表和(hé / huò)風險控制指标監管報表。
中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)根據監管需要(yào / yāo)，要(yào / yāo)求信托公司以(yǐ)合并數據爲(wéi / wèi)基礎編制淨資本計算表、風險資本計算表和(hé / huò)風險控制指标監管報表。
第二十一(yī / yì ／yí)條 信托公司應當在(zài)每季度結束之(zhī)日起18個(gè)工作日内，向中國(guó)銀行業監督管理委員會報送季度淨資本計算表、風險資本計算表和(hé / huò)風險控制指标監管報表。如遇影響淨資本等風險控制指标的(de)特别重大(dà)事項，應當及時(shí)向中國(guó)銀行業監督管理委員會報告。
第二十二條 信托公司總經理應當至少每年将淨資本管理情況向董事會書面報告一(yī / yì ／yí)次。
第二十三條 信托公司董事長、總經理應當對公司年度淨資本計算表、風險資本計算表和(hé / huò)風險控制指标監管報表簽署确認意見，并保證報表真實、準确、完整，不(bù)存在(zài)虛假記載、誤導性陳述和(hé / huò)重大(dà)遺漏。
第二十四條 信托公司應當在(zài)年度報告中披露淨資本、風險資本以(yǐ)及風險控制指标等情況。
第二十五條 信托公司淨資本等相關風險控制指标與上(shàng)季度相比變化超過30%或不(bù)符合規定标準的(de)，應當在(zài)該情形發生之(zhī)日起5個(gè)工作日内，向中國(guó)銀行業監督管理委員會書面報告。
第二十六條 信托公司淨資本等相關風險控制指标不(bù)符合規定标準的(de)，中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)視情況采取下列措施：
（一(yī / yì ／yí)）要(yào / yāo)求信托公司制定切實可行的(de)整改計劃、方案，明确整改期限；
（二） 要(yào / yāo)求信托公司采取措施調整業務和(hé / huò)資産結構或補充資本，提高淨資本水平；
（三） 限制信托公司信托業務增長速度；
第二十七條 對未按要(yào / yāo)求完成整改的(de)信托公司，中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)進一(yī / yì ／yí)步采取下列措施：
（一(yī / yì ／yí)）限制分配紅利；
（二）限制信托公司開辦新業務。
（三）責令暫停部分或全部業務。
第二十八條 對信托公司淨資本等風險控制指标繼續惡化，嚴重危及該信托公司穩健運行的(de)，除采取第二十七條規定的(de)相關措施外，中國(guó)銀行業監督管理委員會還可以(yǐ)采取下列措施：
（一(yī / yì ／yí)）責令調整董事、監事及高級管理人(rén)員；
（二）責令控股股東轉讓股權或限制有關股東行使股東權利；
（三）責令停業整頓；
（四）依法對信托公司實行接管或督促機構重組，直至予以(yǐ)撤銷。
第六章 附則
第二十九條 本辦法由中國(guó)銀行業監督管理委員會負責解釋。
第三十條 本辦法自公布之(zhī)日起施行。
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