企業年金基金管理試行辦法
來(lái)源：WWW.TRUSTSZ.COM 時(shí)間：2004-04-28
中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)勞動和(hé / huò)社會保障部
中國(guó)銀行業監督管理委員會
中國(guó)證券監督管理委員會
中國(guó)保險監督管理委員會
第23号令
現公布《企業年金基金管理試行辦法》，自2004年5月1日起施行。
中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)勞動和(hé / huò)社會保障部部長 鄭斯林
中國(guó)銀行業監督管理委員會主席 劉明康
中國(guó)證券監督管理委員會主席 尚福林
中國(guó)保險監督管理委員會主席 吳定富
二○○四年二月二十三日
第一(yī / yì ／yí)章 總 則
第一(yī / yì ／yí)條 爲(wéi / wèi)維護企業年金各方當事人(rén)的(de)合法權益，規範企業年金基金管理，根據勞動法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和(hé / huò)國(guó)務院有關規定，制定本辦法。
第二條 企業年金基金的(de)受托管理、賬戶管理、托管以(yǐ)及投資管理适用本辦法。
本辦法所稱企業年金基金，是(shì)指根據依法制定的(de)企業年金計劃籌集的(de)資金及其投資運營收益形成的(de)企業補充養老保險基金。
第三條 設立企業年金的(de)企業及其職工作爲(wéi / wèi)委托人(rén)與企業年金理事會或法人(rén)受托機構（以(yǐ)下簡稱受托人(rén)），受托人(rén)與企業年金基金賬戶管理機構（以(yǐ)下簡稱賬戶管理人(rén)）、企業年金基金托管機構（以(yǐ)下簡稱托管人(rén)）和(hé / huò)企業年金基金投資管理機構（以(yǐ)下簡稱投資管理人(rén)），按照國(guó)家有關規定建立書面合同關系。
書面合同應當報勞動保障行政部門備案。
第四條 企業年金基金必須存入企業年金專戶。企業年金基金财産獨立于(yú)委托人(rén)、受托人(rén)、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)和(hé / huò)其他(tā)爲(wéi / wèi)企業年金基金管理提供服務的(de)自然人(rén)、法人(rén)或其他(tā)組織的(de)固有财産及其管理的(de)其他(tā)财産。
企業年金基金财産的(de)管理、運用或其他(tā)情形取得的(de)财産和(hé / huò)收益，應當歸入基金财産。
第五條 委托人(rén)、受托人(rén)、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)和(hé / huò)其他(tā)爲(wéi / wèi)企業年金基金管理提供服務的(de)自然人(rén)、法人(rén)或其他(tā)組織，因依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破産等原因進行終止清算的(de)，企業年金基金财産不(bù)屬于(yú)其清算财産。
第六條 企業年金基金财産的(de)債權，不(bù)得與委托人(rén)、受托人(rén)、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)和(hé / huò)其他(tā)爲(wéi / wèi)企業年金基金管理提供服務的(de)自然人(rén)、法人(rén)或其他(tā)組織固有财産的(de)債務相抵消。不(bù)同企業的(de)企業年金基金的(de)債權債務，不(bù)得相互抵消。
第七條 非因企業年金基金财産本身承擔的(de)債務，不(bù)得對基金财産強制執行。
第八條 受托人(rén)、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)和(hé / huò)其他(tā)爲(wéi / wèi)企業年金基金管理提供服務的(de)自然人(rén)、法人(rén)或其他(tā)組織必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、勤勉的(de)義務。
第九條 勞動保障部負責制定企業年金基金管理的(de)有關政策。勞動保障行政部門對企業年金基金管理進行監管。
第二章 受托人(rén)
第十條 本辦法所稱受托人(rén)，是(shì)指受托管理企業年金基金的(de)企業年金理事會或符合國(guó)家規定的(de)養老金管理公司等法人(rén)受托機構（以(yǐ)下簡稱法人(rén)受托機構）。
第十一(yī / yì ／yí)條 企業年金理事會由企業代表和(hé / huò)職工代表等人(rén)員組成，依法管理本企業的(de)企業年金事務，不(bù)得從事任何形式的(de)營業性活動。
企業年金理事會理事應當誠實守信、無重大(dà)違法記錄，并不(bù)得以(yǐ)任何形式收取費用。
第十二條 法人(rén)受托機構應當具備下列條件：
（一(yī / yì ／yí)）經國(guó)家金融監管部門批準，在(zài)中國(guó)境内注冊；
（二）注冊資本不(bù)少于(yú)1億元人(rén)民币，且在(zài)任何時(shí)候都維持不(bù)少于(yú)1.5億元人(rén)民币的(de)淨資産；
（三）具有完善的(de)法人(rén)治理結構；
（四）取得企業年金基金從業資格的(de)專職人(rén)員達到(dào)規定人(rén)數；
（五）具有符合要(yào / yāo)求的(de)營業場所、安全防範設施和(hé / huò)與企業年金基金受托管理業務有關的(de)其他(tā)設施；
（六）具有完善的(de)内部稽核監控制度和(hé / huò)風險控制制度；
（七）近3年沒有重大(dà)違法違規行爲(wéi / wèi)；
（八）國(guó)家規定的(de)其他(tā)條件。
第十三條 受托人(rén)應當履行下列職責：
（一(yī / yì ／yí)）選擇、監督、更換賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)以(yǐ)及中介服務機構；
（二）制定企業年金基金投資策略；
（三）編制企業年金基金管理和(hé / huò)财務會計報告；
（四）根據合同對企業年金基金管理進行監督；
（五）根據合同收取企業和(hé / huò)職工繳費，并向受益人(rén)支付企業年金待遇；
（六）接受委托人(rén)、受益人(rén)查詢，定期向委托人(rén)、受益人(rén)和(hé / huò)有關監管部門提供企業年金基金管理報告。發生重大(dà)事件時(shí)，及時(shí)向委托人(rén)、受益人(rén)和(hé / huò)有關監管部門報告；
（七）按照國(guó)家規定保存與企業年金基金管理有關的(de)記錄至少15年；
（八）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)職責。
第十四條 本辦法所稱受益人(rén)，是(shì)指參加企業年金計劃并享有受益權的(de)企業職工。
第十五條 法人(rén)受托機構具備賬戶管理或投資管理業務資格，可以(yǐ)兼任賬戶管理人(rén)或投資管理人(rén)，但應當保證各項管理之(zhī)間的(de)獨立性。
第十六條 有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，法人(rén)受托機構職責終止：
（一(yī / yì ／yí)）違反與委托人(rén)合同約定的(de)；
（二）利用企業年金基金财産爲(wéi / wèi)其謀取利益，或爲(wéi / wèi)他(tā)人(rén)謀取不(bù)正當利益的(de)；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破産或被依法接管的(de)；
（四）被依法取消企業年金基金受托管理業務資格的(de)；
（五）委托人(rén)有證據認爲(wéi / wèi)更換受托人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（六）有關監管部門有充分理由和(hé / huò)依據認爲(wéi / wèi)更換受托人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（七）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)情形。
企業年金理事會有前款規定情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，應當按國(guó)家規定重新組成。
第十七條 受托人(rén)職責終止的(de)，委托人(rén)應當在(zài)30日内委任新的(de)受托人(rén)。
受托人(rén)職責終止的(de)，應當妥善保管企業年金基金受托管理資料，及時(shí)辦理受托管理業務移交手續，新受托人(rén)應當及時(shí)接收。
第十八條 受托人(rén)職責終止的(de)，應當按照規定聘請會計師事務所對受托管理進行審計，将審計結果報委托人(rén)并報有關監管部門備案。
第三章 賬戶管理人(rén)
第十九條 本辦法所稱賬戶管理人(rén)，是(shì)指受托人(rén)委托管理企業年金基金賬戶的(de)專業機構。
第二十條 賬戶管理人(rén)應當具備下列條件：
（一(yī / yì ／yí)）經國(guó)家有關部門批準，在(zài)中國(guó)境内注冊的(de)獨立法人(rén)；
（二）注冊資本不(bù)少于(yú)5000萬元人(rén)民币；
（三）具有完善的(de)法人(rén)治理結構；
（四）取得企業年金基金從業資格的(de)專職人(rén)員達到(dào)規定人(rén)數；
（五）具有相應的(de)企業年金基金賬戶信息管理系統；
（六）具有符合要(yào / yāo)求的(de)營業場所、安全防範設施和(hé / huò)與企業年金基金賬戶管理業務有關的(de)其他(tā)設施；
（七）具有完善的(de)内部稽核監控制度和(hé / huò)風險控制制度；
（八）國(guó)家規定的(de)其他(tā)條件。
第二十一(yī / yì ／yí)條 賬戶管理人(rén)應當履行下列職責：
（一(yī / yì ／yí)）建立企業年金基金企業賬戶和(hé / huò)個(gè)人(rén)賬戶；
（二）記錄企業、職工繳費以(yǐ)及企業年金基金投資收益；
（三）及時(shí)與托管人(rén)核對繳費數據以(yǐ)及企業年金基金賬戶财産變化狀況；
（四）計算企業年金待遇；
（五）提供企業年金基金企業賬戶和(hé / huò)個(gè)人(rén)賬戶信息查詢服務；
（六）定期向受托人(rén)和(hé / huò)有關監管部門提交企業年金基金賬戶管理報告；
（七）按照國(guó)家規定保存企業年金基金賬戶管理檔案至少15年；
（八） 國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)職責。
第二十二條 有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，賬戶管理人(rén)職責終止：
（一(yī / yì ／yí)）違反與受托人(rén)合同約定的(de)；
（二）利用企業年金基金财産爲(wéi / wèi)其謀取利益，或爲(wéi / wèi)他(tā)人(rén)謀取不(bù)正當利益的(de)；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破産或被依法接管的(de)；
（四）被依法取消企業年金基金賬戶管理業務資格的(de)；
（五）受托人(rén)有證據認爲(wéi / wèi)更換賬戶管理人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（六）有關監管部門有充分理由和(hé / huò)依據認爲(wéi / wèi)更換賬戶管理人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（七）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)情形。
第二十三條 賬戶管理人(rén)職責終止的(de)，受托人(rén)應當在(zài)30日内确定新的(de)賬戶管理人(rén)。
賬戶管理人(rén)職責終止的(de)，應當妥善保管企業年金基金賬戶管理資料，及時(shí)辦理賬戶管理業務移交手續，新賬戶管理人(rén)應當及時(shí)接收。
第二十四條 賬戶管理人(rén)職責終止的(de)，應當按照規定聘請會計師事務所對賬戶管理進行審計，将審計結果報受托人(rén)并報有關監管部門備案。
第四章 托管人(rén)
第二十五條 本辦法所稱托管人(rén)，是(shì)指受托人(rén)委托保管企業年金基金财産的(de)商業銀行或專業機構。
單個(gè)企業年金計劃托管人(rén)由一(yī / yì ／yí)家商業銀行或專業機構擔任。
第二十六條 托管人(rén)應當具備下列條件：
（一(yī / yì ／yí)）經國(guó)家金融監管部門批準，在(zài)中國(guó)境内注冊的(de)獨立法人(rén)；
（二）淨資産不(bù)少于(yú)50億元人(rén)民币；
（三）取得企業年金基金從業資格的(de)專職人(rén)員達到(dào)規定人(rén)數；
（四）具有保管企業年金基金财産的(de)條件；
（五）具有安全高效的(de)清算、交割系統；
（六）具有符合要(yào / yāo)求的(de)營業場所、安全防範設施和(hé / huò)與企業年金基金托管業務有關的(de)其他(tā)設施；
（七）具有完善的(de)内部稽核監控制度和(hé / huò)風險控制制度；
（八）國(guó)家規定的(de)其他(tā)條件。
商業銀行擔任托管人(rén)，應當設有專門的(de)基金托管部門。
第二十七條 托管人(rén)應當履行下列職責：
（一(yī / yì ／yí)）安全保管企業年金基金财産；
（二）以(yǐ)企業年金基金名義開設基金财産的(de)資金賬戶和(hé / huò)證券賬戶；
（三）對所托管的(de)不(bù)同企業年金基金财産分别設置賬戶，确保基金财産的(de)完整和(hé / huò)獨立；
（四）根據受托人(rén)指令，向投資管理人(rén)分配企業年金基金财産；
（五）根據投資管理人(rén)投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；
（六）負責企業年金基金會計核算和(hé / huò)估值，複核、審查投資管理人(rén)計算的(de)基金财産淨值；
（七）及時(shí)與賬戶管理人(rén)、投資管理人(rén)核對有關數據，按照規定監督投資管理人(rén)的(de)投資運作；
（八）定期向受托人(rén)提交企業年金基金托管和(hé / huò)财務會計報告；
（九）定期向有關監管部門提交企業年金基金托管報告；
（十）按照國(guó)家規定保存企業年金基金托管業務活動記錄、賬冊、報表和(hé / huò)其他(tā)相關資料至少15年；
（十一(yī / yì ／yí)）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)職責。
第二十八條 托管人(rén)發現投資管理人(rén)的(de)投資指令違反法律、行政法規、其他(tā)有關規定或合同約定的(de)，應當拒絕執行，立即通知投資管理人(rén)，并及時(shí)向受托人(rén)和(hé / huò)有關監管部門報告。
托管人(rén)發現投資管理人(rén)依據交易程序已經生效的(de)投資指令違反法律、行政法規、其他(tā)有關規定或合同約定的(de)，應當立即通知投資管理人(rén)，并及時(shí)向受托人(rén)和(hé / huò)有關監管部門報告。
第二十九條 有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，托管人(rén)職責終止：
（一(yī / yì ／yí)）違反與受托人(rén)合同約定的(de)；
（二）利用企業年金基金财産爲(wéi / wèi)其謀取利益，或爲(wéi / wèi)他(tā)人(rén)謀取不(bù)正當利益的(de)；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破産或被依法接管的(de)；
（四）被依法取消企業年金基金托管業務的(de)；
（五）受托人(rén)有證據認爲(wéi / wèi)更換托管人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（六）有關監管部門有充分理由和(hé / huò)依據認爲(wéi / wèi)更換托管人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（七）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)情形。
第三十條 托管人(rén)職責終止的(de)，受托人(rén)應當在(zài)30日内确定新的(de)托管人(rén)。
托管人(rén)職責終止的(de)，應當妥善保管企業年金基金托管資料，及時(shí)辦理托管業務移交手續，新托管人(rén)應當及時(shí)接收。
第三十一(yī / yì ／yí)條 托管人(rén)職責終止的(de)，應當按照規定聘請會計師事務所對托管進行審計，将審計結果報受托人(rén)并報有關監管部門備案。
第三十二條 禁止托管人(rén)有下列行爲(wéi / wèi)：
（一(yī / yì ／yí)）托管的(de)企業年金基金财産與其固有财産混合管理；
（二）托管的(de)企業年金基金财産與托管的(de)其他(tā)财産混合管理；
（三）托管的(de)不(bù)同企業年金基金财産混合管理；
（四）挪用托管的(de)企業年金基金财産；
（五）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定禁止的(de)其他(tā)行爲(wéi / wèi)。
第五章 投資管理人(rén)
第三十三條 本辦法所稱投資管理人(rén)，是(shì)指受托人(rén)委托投資管理企業年金基金财産的(de)專業機構。
第三十四條 投資管理人(rén)應當具備下列條件：
（一(yī / yì ／yí)）經國(guó)家金融監管部門批準，在(zài)中國(guó)境内注冊，具有受托投資管理、基金管理或資産管理資格的(de)獨立法人(rén)；
（二）綜合類證券公司注冊資本不(bù)少于(yú)10億元人(rén)民币，且在(zài)任何時(shí)候都維持不(bù)少于(yú)10億元人(rén)民币的(de)淨資産；基金管理公司、信托投資公司、保險資産管理公司或其他(tā)專業投資機構注冊資本不(bù)少于(yú)1億元人(rén)民币，且在(zài)任何時(shí)候都維持不(bù)少于(yú)1億元人(rén)民币的(de)淨資産；
（三）具有完善的(de)法人(rén)治理結構；
（四）取得企業年金基金從業資格的(de)專職人(rén)員達到(dào)規定人(rén)數；
（五）具有符合要(yào / yāo)求的(de)營業場所、安全防範設施和(hé / huò)與企業年金基金投資管理業務有關的(de)其他(tā)設施；
（六）具有完善的(de)内部稽核監控制度和(hé / huò)風險控制制度；
（七）近3年沒有重大(dà)違法違規行爲(wéi / wèi)；
（八）國(guó)家規定的(de)其他(tā)條件。
第三十五條 投資管理人(rén)應當履行下列職責：
（一(yī / yì ／yí)）對企業年金基金财産進行投資；
（二）及時(shí)與托管人(rén)核對企業年金基金會計核算和(hé / huò)估值結果；
（三）建立企業年金基金投資管理風險準備金；
（四）定期向受托人(rén)和(hé / huò)有關監管部門提交投資管理報告；
（五）根據國(guó)家規定保存企業年金基金财産會計憑證、會計賬簿、年度财務會計報告和(hé / huò)投資記錄至少15年；
（六）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)職責。
第三十六條 有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，投資管理人(rén)應當及時(shí)向受托人(rén)和(hé / huò)有關監管部門報告：
（一(yī / yì ／yí)）企業年金基金财産市場價值大(dà)幅度波動的(de)；
（二）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破産或被申請破産的(de)；
（三）涉及重大(dà)訴訟或仲裁的(de)；
（四）董事、監事、經理及其他(tā)高級管理人(rén)員發生重大(dà)變動的(de)；
（五）可能使企業年金基金财産價值受到(dào)重大(dà)影響的(de)其他(tā)事項；
（六）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)情形。
第三十七條 有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，投資管理人(rén)職責終止：
（一(yī / yì ／yí)）違反與受托人(rén)合同約定的(de)；
（二）利用企業年金基金财産爲(wéi / wèi)其謀取利益，或爲(wéi / wèi)他(tā)人(rén)謀取不(bù)正當利益的(de)；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破産或被依法接管的(de)；
（四）被依法取消企業年金基金投資管理資格的(de)；
（五）受托人(rén)有證據認爲(wéi / wèi)更換投資管理人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（六）有關監管部門有充分理由和(hé / huò)依據認爲(wéi / wèi)更換投資管理人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（七）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)情形。
第三十八條 投資管理人(rén)職責終止的(de)，受托人(rén)應當在(zài)30日内确定新的(de)投資管理人(rén)。
投資管理人(rén)職責終止的(de)，應當妥善保管企業年金基金投資管理資料，及時(shí)辦理投資管理業務移交手續，新投資管理人(rén)應當及時(shí)接收。
第三十九條 投資管理人(rén)職責終止的(de)，應當按照規定聘請會計師事務所對投資管理進行審計，将審計結果報受托人(rén)并報有關監管部門備案。
第四十條 禁止投資管理人(rén)有下列行爲(wéi / wèi)：
（一(yī / yì ／yí)）将其固有财産或他(tā)人(rén)财産混同于(yú)企業年金基金财産；
（二）不(bù)公平對待其管理的(de)不(bù)同企業年金基金财産；
（三）挪用企業年金基金财産；
（四）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定禁止的(de)其他(tā)行爲(wéi / wèi)。
第六章 中介服務機構
第四十一(yī / yì ／yí)條 本辦法所稱中介服務機構，是(shì)指爲(wéi / wèi)企業年金管理提供服務的(de)投資顧問公司、信用評估公司、精算咨詢公司、律師事務所、會計師事務所等專業機構。
第四十二條 中介服務機構經委托可以(yǐ)從事下列業務：
（一(yī / yì ／yí)）爲(wéi / wèi)企業設計企業年金計劃；
（二）爲(wéi / wèi)企業年金管理提供咨詢；
（三）爲(wéi / wèi)受托人(rén)選擇賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)提供咨詢；
（四）對企業年金管理績效進行評估；
（五）對企業年金基金财務報告進行審計；
（六）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)業務。
第四十三條 中介服務機構提供企業年金中介服務應當嚴格遵守相關職業準則。
第七章 企業年金基金投資
第四十四條 企業年金基金投資管理應當遵循謹慎、分散風險的(de)原則，充分考慮企業年金基金财産的(de)安全性和(hé / huò)流動性，實行專業化管理。
第四十五條 投資管理人(rén)的(de)董事、監事、經理和(hé / huò)其他(tā)從業人(rén)員，不(bù)得擔任托管人(rén)或其他(tā)投資管理人(rén)的(de)任何職務。
投資管理人(rén)與托管人(rén)不(bù)得爲(wéi / wèi)同一(yī / yì ／yí)人(rén)，不(bù)得相互出(chū)資或相互持有股份。
第四十六條 企業年金基金财産的(de)投資範圍，限于(yú)銀行存款、國(guó)債和(hé / huò)其他(tā)具有良好流動性的(de)金融産品，包括短期債券回購、信用等級在(zài)投資級以(yǐ)上(shàng)的(de)金融債和(hé / huò)企業債、可轉換債、投資性保險産品、證券投資基金、股票等。
第四十七條 企業年金基金财産的(de)投資，按市場價計算應當符合下列規定：
（一(yī / yì ／yí)）投資銀行活期存款、中央銀行票據、短期債券回購等流動性産品及貨币市場基金的(de)比例，不(bù)低于(yú)基金淨資産的(de)20%；
（二）投資銀行定期存款、協議存款、國(guó)債、金融債、企業債等固定收益類産品及可轉換債、債券基金的(de)比例，不(bù)高于(yú)基金淨資産的(de)50%。其中，投資國(guó)債的(de)比例不(bù)低于(yú)基金淨資産的(de)20%；
（三）投資股票等權益類産品及投資性保險産品、股票基金的(de)比例，不(bù)高于(yú)基金淨資産的(de)30%。其中，投資股票的(de)比例不(bù)高于(yú)基金淨資産的(de)20%。
第四十八條 根據金融市場變化和(hé / huò)投資運作情況，勞動保障部會同中國(guó)銀監會、中國(guó)證監會和(hé / huò)中國(guó)保監會，适時(shí)對企業年金基金投資管理機構、投資産品和(hé / huò)比例進行調整。
第四十九條 單個(gè)投資管理人(rén)管理的(de)企業年金基金财産，投資于(yú)一(yī / yì ／yí)家企業所發行的(de)證券或單隻證券投資基金，按市場價計算，不(bù)得超過該企業所發行證券或該基金份額的(de)5%；也(yě)不(bù)得超過其管理的(de)企業年金基金财産總值的(de)10%。
第五十條 投資管理人(rén)管理的(de)企業年金基金财産投資于(yú)自己管理的(de)金融産品須經受托人(rén)同意。
第五十一(yī / yì ／yí)條 企業年金基金不(bù)得用于(yú)信用交易，不(bù)得用于(yú)向他(tā)人(rén)貸款和(hé / huò)提供擔保。
投資管理人(rén)不(bù)得從事使企業年金基金财産承擔無限責任的(de)投資。
第八章 收益分配及費用
第五十二條 賬戶管理人(rén)根據企業年金基金财産淨值和(hé / huò)淨值增長率，按周或按日足額記入企業年金基金企業賬戶和(hé / huò)個(gè)人(rén)賬戶。
第五十三條 受托人(rén)提取的(de)管理費不(bù)高于(yú)受托管理企業年金基金财産淨值的(de)0.2%。
第五十四條 賬戶管理人(rén)的(de)管理費按每戶每月不(bù)超過5元人(rén)民币的(de)限額，由設立企業年金計劃的(de)企業另行繳納。
第五十五條 托管人(rén)提取的(de)托管費不(bù)高于(yú)托管企業年金基金财産淨值的(de)0.2%。
第五十六條 投資管理人(rén)提取的(de)管理費不(bù)高于(yú)投資管理企業年金基金财産淨值的(de)1.2%。
第五十七條 根據企業年金基金管理情況，勞動保障部會同中國(guó)銀監會、中國(guó)證監會和(hé / huò)中國(guó)保監會，适時(shí)對有關管理費或托管費進行調整。
第五十八條 投資管理人(rén)從當期收取的(de)管理費中，提取20%作爲(wéi / wèi)企業年金基金投資管理風險準備金，專項用于(yú)彌補企業年金基金投資虧損。企業年金基金投資管理風險準備金在(zài)托管銀行專戶存儲，餘額達到(dào)投資管理企業年金基金财産淨值的(de)10%時(shí)可不(bù)再提取。
第九章 信息披露
第五十九條 受托人(rén)、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)和(hé / huò)投資管理人(rén)應當按照規定向有關監管部門報告企業年金基金管理情況，并對所報告内容的(de)真實性、完整性負責。
第六十條 受托人(rén)應當在(zài)每季度結束後15日内向委托人(rén)提交季度企業年金基金管理報告；并應當在(zài)年度結束後45日内向委托人(rén)提交年度企業年金基金管理報告，其中年度企業年金基金财務會計報告須經會計師事務所審計。
第六十一(yī / yì ／yí)條 賬戶管理人(rén)應當在(zài)每季度結束後10日内向受托人(rén)提交季度企業年金基金賬戶管理報告；并應當在(zài)年度結束後30日内向受托人(rén)提交年度企業年金基金賬戶管理報告。
第六十二條 托管人(rén)應當在(zài)每季度結束後10日内向受托人(rén)提交季度企業年金基金托管和(hé / huò)财務會計報告；并應當在(zài)年度結束後30日内向受托人(rén)提交年度企業年金基金托管和(hé / huò)财務會計報告，其中年度财務會計報告須經會計師事務所審計。
第六十三條 投資管理人(rén)應當在(zài)每季度結束後10日内向受托人(rén)提交經托管人(rén)确認的(de)季度企業年金基金投資組合報告；并應當在(zài)年度結束後30日内向受托人(rén)提交經托管人(rén)确認的(de)年度企業年金基金投資管理報告。
第十章 監督檢查
第六十四條 法人(rén)受托機構、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)開展企業年金基金管理相關業務應當向勞動保障部提出(chū)申請。法人(rén)受托機構、投資管理人(rén)向勞動保障部提出(chū)申請前應當先經其業務監管部門同意，托管人(rén)向勞動保障部提出(chū)申請前應當先向其業務監管部門備案。
第六十五條 勞動保障部收到(dào)法人(rén)受托機構、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)的(de)申請後，應當組織專家評審委員會，按照規定進行審慎評審。經評審符合條件的(de)，由勞動保障部會同有關部門确認公告；經評審不(bù)符合條件的(de)，應當書面通知申請人(rén)。
專家評審委員會由有關部門代表和(hé / huò)社會專業人(rén)士組成。
第六十六條 受托人(rén)、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)開展企業年金基金管理相關業務，應當接受勞動保障行政部門的(de)監管。
受托人(rén)、托管人(rén)和(hé / huò)投資管理人(rén)的(de)業務監管部門按照各自職責對其經營活動進行監督。
第六十七條 凡違反本辦法規定的(de)，由勞動保障部予以(yǐ)警告，責令限期改正；逾期不(bù)改的(de)，可責令其停止企業年金基金管理相關業務。
第十一(yī / yì ／yí)章 附 則
第六十八條 企業年金基金管理，國(guó)務院另有規定的(de)，從其規定。
第六十九條 本辦法自2004年5月1日起施行。
中國(guó)銀行業監督管理委員會
中國(guó)證券監督管理委員會
中國(guó)保險監督管理委員會
第23号令
現公布《企業年金基金管理試行辦法》，自2004年5月1日起施行。
中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)勞動和(hé / huò)社會保障部部長 鄭斯林
中國(guó)銀行業監督管理委員會主席 劉明康
中國(guó)證券監督管理委員會主席 尚福林
中國(guó)保險監督管理委員會主席 吳定富
二○○四年二月二十三日
第一(yī / yì ／yí)章 總 則
第一(yī / yì ／yí)條 爲(wéi / wèi)維護企業年金各方當事人(rén)的(de)合法權益，規範企業年金基金管理，根據勞動法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和(hé / huò)國(guó)務院有關規定，制定本辦法。
第二條 企業年金基金的(de)受托管理、賬戶管理、托管以(yǐ)及投資管理适用本辦法。
本辦法所稱企業年金基金，是(shì)指根據依法制定的(de)企業年金計劃籌集的(de)資金及其投資運營收益形成的(de)企業補充養老保險基金。
第三條 設立企業年金的(de)企業及其職工作爲(wéi / wèi)委托人(rén)與企業年金理事會或法人(rén)受托機構（以(yǐ)下簡稱受托人(rén)），受托人(rén)與企業年金基金賬戶管理機構（以(yǐ)下簡稱賬戶管理人(rén)）、企業年金基金托管機構（以(yǐ)下簡稱托管人(rén)）和(hé / huò)企業年金基金投資管理機構（以(yǐ)下簡稱投資管理人(rén)），按照國(guó)家有關規定建立書面合同關系。
書面合同應當報勞動保障行政部門備案。
第四條 企業年金基金必須存入企業年金專戶。企業年金基金财産獨立于(yú)委托人(rén)、受托人(rén)、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)和(hé / huò)其他(tā)爲(wéi / wèi)企業年金基金管理提供服務的(de)自然人(rén)、法人(rén)或其他(tā)組織的(de)固有财産及其管理的(de)其他(tā)财産。
企業年金基金财産的(de)管理、運用或其他(tā)情形取得的(de)财産和(hé / huò)收益，應當歸入基金财産。
第五條 委托人(rén)、受托人(rén)、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)和(hé / huò)其他(tā)爲(wéi / wèi)企業年金基金管理提供服務的(de)自然人(rén)、法人(rén)或其他(tā)組織，因依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破産等原因進行終止清算的(de)，企業年金基金财産不(bù)屬于(yú)其清算财産。
第六條 企業年金基金财産的(de)債權，不(bù)得與委托人(rén)、受托人(rén)、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)和(hé / huò)其他(tā)爲(wéi / wèi)企業年金基金管理提供服務的(de)自然人(rén)、法人(rén)或其他(tā)組織固有财産的(de)債務相抵消。不(bù)同企業的(de)企業年金基金的(de)債權債務，不(bù)得相互抵消。
第七條 非因企業年金基金财産本身承擔的(de)債務，不(bù)得對基金财産強制執行。
第八條 受托人(rén)、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)和(hé / huò)其他(tā)爲(wéi / wèi)企業年金基金管理提供服務的(de)自然人(rén)、法人(rén)或其他(tā)組織必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、勤勉的(de)義務。
第九條 勞動保障部負責制定企業年金基金管理的(de)有關政策。勞動保障行政部門對企業年金基金管理進行監管。
第二章 受托人(rén)
第十條 本辦法所稱受托人(rén)，是(shì)指受托管理企業年金基金的(de)企業年金理事會或符合國(guó)家規定的(de)養老金管理公司等法人(rén)受托機構（以(yǐ)下簡稱法人(rén)受托機構）。
第十一(yī / yì ／yí)條 企業年金理事會由企業代表和(hé / huò)職工代表等人(rén)員組成，依法管理本企業的(de)企業年金事務，不(bù)得從事任何形式的(de)營業性活動。
企業年金理事會理事應當誠實守信、無重大(dà)違法記錄，并不(bù)得以(yǐ)任何形式收取費用。
第十二條 法人(rén)受托機構應當具備下列條件：
（一(yī / yì ／yí)）經國(guó)家金融監管部門批準，在(zài)中國(guó)境内注冊；
（二）注冊資本不(bù)少于(yú)1億元人(rén)民币，且在(zài)任何時(shí)候都維持不(bù)少于(yú)1.5億元人(rén)民币的(de)淨資産；
（三）具有完善的(de)法人(rén)治理結構；
（四）取得企業年金基金從業資格的(de)專職人(rén)員達到(dào)規定人(rén)數；
（五）具有符合要(yào / yāo)求的(de)營業場所、安全防範設施和(hé / huò)與企業年金基金受托管理業務有關的(de)其他(tā)設施；
（六）具有完善的(de)内部稽核監控制度和(hé / huò)風險控制制度；
（七）近3年沒有重大(dà)違法違規行爲(wéi / wèi)；
（八）國(guó)家規定的(de)其他(tā)條件。
第十三條 受托人(rén)應當履行下列職責：
（一(yī / yì ／yí)）選擇、監督、更換賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)以(yǐ)及中介服務機構；
（二）制定企業年金基金投資策略；
（三）編制企業年金基金管理和(hé / huò)财務會計報告；
（四）根據合同對企業年金基金管理進行監督；
（五）根據合同收取企業和(hé / huò)職工繳費，并向受益人(rén)支付企業年金待遇；
（六）接受委托人(rén)、受益人(rén)查詢，定期向委托人(rén)、受益人(rén)和(hé / huò)有關監管部門提供企業年金基金管理報告。發生重大(dà)事件時(shí)，及時(shí)向委托人(rén)、受益人(rén)和(hé / huò)有關監管部門報告；
（七）按照國(guó)家規定保存與企業年金基金管理有關的(de)記錄至少15年；
（八）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)職責。
第十四條 本辦法所稱受益人(rén)，是(shì)指參加企業年金計劃并享有受益權的(de)企業職工。
第十五條 法人(rén)受托機構具備賬戶管理或投資管理業務資格，可以(yǐ)兼任賬戶管理人(rén)或投資管理人(rén)，但應當保證各項管理之(zhī)間的(de)獨立性。
第十六條 有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，法人(rén)受托機構職責終止：
（一(yī / yì ／yí)）違反與委托人(rén)合同約定的(de)；
（二）利用企業年金基金财産爲(wéi / wèi)其謀取利益，或爲(wéi / wèi)他(tā)人(rén)謀取不(bù)正當利益的(de)；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破産或被依法接管的(de)；
（四）被依法取消企業年金基金受托管理業務資格的(de)；
（五）委托人(rén)有證據認爲(wéi / wèi)更換受托人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（六）有關監管部門有充分理由和(hé / huò)依據認爲(wéi / wèi)更換受托人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（七）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)情形。
企業年金理事會有前款規定情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，應當按國(guó)家規定重新組成。
第十七條 受托人(rén)職責終止的(de)，委托人(rén)應當在(zài)30日内委任新的(de)受托人(rén)。
受托人(rén)職責終止的(de)，應當妥善保管企業年金基金受托管理資料，及時(shí)辦理受托管理業務移交手續，新受托人(rén)應當及時(shí)接收。
第十八條 受托人(rén)職責終止的(de)，應當按照規定聘請會計師事務所對受托管理進行審計，将審計結果報委托人(rén)并報有關監管部門備案。
第三章 賬戶管理人(rén)
第十九條 本辦法所稱賬戶管理人(rén)，是(shì)指受托人(rén)委托管理企業年金基金賬戶的(de)專業機構。
第二十條 賬戶管理人(rén)應當具備下列條件：
（一(yī / yì ／yí)）經國(guó)家有關部門批準，在(zài)中國(guó)境内注冊的(de)獨立法人(rén)；
（二）注冊資本不(bù)少于(yú)5000萬元人(rén)民币；
（三）具有完善的(de)法人(rén)治理結構；
（四）取得企業年金基金從業資格的(de)專職人(rén)員達到(dào)規定人(rén)數；
（五）具有相應的(de)企業年金基金賬戶信息管理系統；
（六）具有符合要(yào / yāo)求的(de)營業場所、安全防範設施和(hé / huò)與企業年金基金賬戶管理業務有關的(de)其他(tā)設施；
（七）具有完善的(de)内部稽核監控制度和(hé / huò)風險控制制度；
（八）國(guó)家規定的(de)其他(tā)條件。
第二十一(yī / yì ／yí)條 賬戶管理人(rén)應當履行下列職責：
（一(yī / yì ／yí)）建立企業年金基金企業賬戶和(hé / huò)個(gè)人(rén)賬戶；
（二）記錄企業、職工繳費以(yǐ)及企業年金基金投資收益；
（三）及時(shí)與托管人(rén)核對繳費數據以(yǐ)及企業年金基金賬戶财産變化狀況；
（四）計算企業年金待遇；
（五）提供企業年金基金企業賬戶和(hé / huò)個(gè)人(rén)賬戶信息查詢服務；
（六）定期向受托人(rén)和(hé / huò)有關監管部門提交企業年金基金賬戶管理報告；
（七）按照國(guó)家規定保存企業年金基金賬戶管理檔案至少15年；
（八） 國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)職責。
第二十二條 有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，賬戶管理人(rén)職責終止：
（一(yī / yì ／yí)）違反與受托人(rén)合同約定的(de)；
（二）利用企業年金基金财産爲(wéi / wèi)其謀取利益，或爲(wéi / wèi)他(tā)人(rén)謀取不(bù)正當利益的(de)；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破産或被依法接管的(de)；
（四）被依法取消企業年金基金賬戶管理業務資格的(de)；
（五）受托人(rén)有證據認爲(wéi / wèi)更換賬戶管理人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（六）有關監管部門有充分理由和(hé / huò)依據認爲(wéi / wèi)更換賬戶管理人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（七）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)情形。
第二十三條 賬戶管理人(rén)職責終止的(de)，受托人(rén)應當在(zài)30日内确定新的(de)賬戶管理人(rén)。
賬戶管理人(rén)職責終止的(de)，應當妥善保管企業年金基金賬戶管理資料，及時(shí)辦理賬戶管理業務移交手續，新賬戶管理人(rén)應當及時(shí)接收。
第二十四條 賬戶管理人(rén)職責終止的(de)，應當按照規定聘請會計師事務所對賬戶管理進行審計，将審計結果報受托人(rén)并報有關監管部門備案。
第四章 托管人(rén)
第二十五條 本辦法所稱托管人(rén)，是(shì)指受托人(rén)委托保管企業年金基金财産的(de)商業銀行或專業機構。
單個(gè)企業年金計劃托管人(rén)由一(yī / yì ／yí)家商業銀行或專業機構擔任。
第二十六條 托管人(rén)應當具備下列條件：
（一(yī / yì ／yí)）經國(guó)家金融監管部門批準，在(zài)中國(guó)境内注冊的(de)獨立法人(rén)；
（二）淨資産不(bù)少于(yú)50億元人(rén)民币；
（三）取得企業年金基金從業資格的(de)專職人(rén)員達到(dào)規定人(rén)數；
（四）具有保管企業年金基金财産的(de)條件；
（五）具有安全高效的(de)清算、交割系統；
（六）具有符合要(yào / yāo)求的(de)營業場所、安全防範設施和(hé / huò)與企業年金基金托管業務有關的(de)其他(tā)設施；
（七）具有完善的(de)内部稽核監控制度和(hé / huò)風險控制制度；
（八）國(guó)家規定的(de)其他(tā)條件。
商業銀行擔任托管人(rén)，應當設有專門的(de)基金托管部門。
第二十七條 托管人(rén)應當履行下列職責：
（一(yī / yì ／yí)）安全保管企業年金基金财産；
（二）以(yǐ)企業年金基金名義開設基金财産的(de)資金賬戶和(hé / huò)證券賬戶；
（三）對所托管的(de)不(bù)同企業年金基金财産分别設置賬戶，确保基金财産的(de)完整和(hé / huò)獨立；
（四）根據受托人(rén)指令，向投資管理人(rén)分配企業年金基金财産；
（五）根據投資管理人(rén)投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；
（六）負責企業年金基金會計核算和(hé / huò)估值，複核、審查投資管理人(rén)計算的(de)基金财産淨值；
（七）及時(shí)與賬戶管理人(rén)、投資管理人(rén)核對有關數據，按照規定監督投資管理人(rén)的(de)投資運作；
（八）定期向受托人(rén)提交企業年金基金托管和(hé / huò)财務會計報告；
（九）定期向有關監管部門提交企業年金基金托管報告；
（十）按照國(guó)家規定保存企業年金基金托管業務活動記錄、賬冊、報表和(hé / huò)其他(tā)相關資料至少15年；
（十一(yī / yì ／yí)）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)職責。
第二十八條 托管人(rén)發現投資管理人(rén)的(de)投資指令違反法律、行政法規、其他(tā)有關規定或合同約定的(de)，應當拒絕執行，立即通知投資管理人(rén)，并及時(shí)向受托人(rén)和(hé / huò)有關監管部門報告。
托管人(rén)發現投資管理人(rén)依據交易程序已經生效的(de)投資指令違反法律、行政法規、其他(tā)有關規定或合同約定的(de)，應當立即通知投資管理人(rén)，并及時(shí)向受托人(rén)和(hé / huò)有關監管部門報告。
第二十九條 有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，托管人(rén)職責終止：
（一(yī / yì ／yí)）違反與受托人(rén)合同約定的(de)；
（二）利用企業年金基金财産爲(wéi / wèi)其謀取利益，或爲(wéi / wèi)他(tā)人(rén)謀取不(bù)正當利益的(de)；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破産或被依法接管的(de)；
（四）被依法取消企業年金基金托管業務的(de)；
（五）受托人(rén)有證據認爲(wéi / wèi)更換托管人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（六）有關監管部門有充分理由和(hé / huò)依據認爲(wéi / wèi)更換托管人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（七）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)情形。
第三十條 托管人(rén)職責終止的(de)，受托人(rén)應當在(zài)30日内确定新的(de)托管人(rén)。
托管人(rén)職責終止的(de)，應當妥善保管企業年金基金托管資料，及時(shí)辦理托管業務移交手續，新托管人(rén)應當及時(shí)接收。
第三十一(yī / yì ／yí)條 托管人(rén)職責終止的(de)，應當按照規定聘請會計師事務所對托管進行審計，将審計結果報受托人(rén)并報有關監管部門備案。
第三十二條 禁止托管人(rén)有下列行爲(wéi / wèi)：
（一(yī / yì ／yí)）托管的(de)企業年金基金财産與其固有财産混合管理；
（二）托管的(de)企業年金基金财産與托管的(de)其他(tā)财産混合管理；
（三）托管的(de)不(bù)同企業年金基金财産混合管理；
（四）挪用托管的(de)企業年金基金财産；
（五）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定禁止的(de)其他(tā)行爲(wéi / wèi)。
第五章 投資管理人(rén)
第三十三條 本辦法所稱投資管理人(rén)，是(shì)指受托人(rén)委托投資管理企業年金基金财産的(de)專業機構。
第三十四條 投資管理人(rén)應當具備下列條件：
（一(yī / yì ／yí)）經國(guó)家金融監管部門批準，在(zài)中國(guó)境内注冊，具有受托投資管理、基金管理或資産管理資格的(de)獨立法人(rén)；
（二）綜合類證券公司注冊資本不(bù)少于(yú)10億元人(rén)民币，且在(zài)任何時(shí)候都維持不(bù)少于(yú)10億元人(rén)民币的(de)淨資産；基金管理公司、信托投資公司、保險資産管理公司或其他(tā)專業投資機構注冊資本不(bù)少于(yú)1億元人(rén)民币，且在(zài)任何時(shí)候都維持不(bù)少于(yú)1億元人(rén)民币的(de)淨資産；
（三）具有完善的(de)法人(rén)治理結構；
（四）取得企業年金基金從業資格的(de)專職人(rén)員達到(dào)規定人(rén)數；
（五）具有符合要(yào / yāo)求的(de)營業場所、安全防範設施和(hé / huò)與企業年金基金投資管理業務有關的(de)其他(tā)設施；
（六）具有完善的(de)内部稽核監控制度和(hé / huò)風險控制制度；
（七）近3年沒有重大(dà)違法違規行爲(wéi / wèi)；
（八）國(guó)家規定的(de)其他(tā)條件。
第三十五條 投資管理人(rén)應當履行下列職責：
（一(yī / yì ／yí)）對企業年金基金财産進行投資；
（二）及時(shí)與托管人(rén)核對企業年金基金會計核算和(hé / huò)估值結果；
（三）建立企業年金基金投資管理風險準備金；
（四）定期向受托人(rén)和(hé / huò)有關監管部門提交投資管理報告；
（五）根據國(guó)家規定保存企業年金基金财産會計憑證、會計賬簿、年度财務會計報告和(hé / huò)投資記錄至少15年；
（六）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)職責。
第三十六條 有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，投資管理人(rén)應當及時(shí)向受托人(rén)和(hé / huò)有關監管部門報告：
（一(yī / yì ／yí)）企業年金基金财産市場價值大(dà)幅度波動的(de)；
（二）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破産或被申請破産的(de)；
（三）涉及重大(dà)訴訟或仲裁的(de)；
（四）董事、監事、經理及其他(tā)高級管理人(rén)員發生重大(dà)變動的(de)；
（五）可能使企業年金基金财産價值受到(dào)重大(dà)影響的(de)其他(tā)事項；
（六）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)情形。
第三十七條 有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，投資管理人(rén)職責終止：
（一(yī / yì ／yí)）違反與受托人(rén)合同約定的(de)；
（二）利用企業年金基金财産爲(wéi / wèi)其謀取利益，或爲(wéi / wèi)他(tā)人(rén)謀取不(bù)正當利益的(de)；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破産或被依法接管的(de)；
（四）被依法取消企業年金基金投資管理資格的(de)；
（五）受托人(rén)有證據認爲(wéi / wèi)更換投資管理人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（六）有關監管部門有充分理由和(hé / huò)依據認爲(wéi / wèi)更換投資管理人(rén)符合受益人(rén)利益的(de)；
（七）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)情形。
第三十八條 投資管理人(rén)職責終止的(de)，受托人(rén)應當在(zài)30日内确定新的(de)投資管理人(rén)。
投資管理人(rén)職責終止的(de)，應當妥善保管企業年金基金投資管理資料，及時(shí)辦理投資管理業務移交手續，新投資管理人(rén)應當及時(shí)接收。
第三十九條 投資管理人(rén)職責終止的(de)，應當按照規定聘請會計師事務所對投資管理進行審計，将審計結果報受托人(rén)并報有關監管部門備案。
第四十條 禁止投資管理人(rén)有下列行爲(wéi / wèi)：
（一(yī / yì ／yí)）将其固有财産或他(tā)人(rén)财産混同于(yú)企業年金基金财産；
（二）不(bù)公平對待其管理的(de)不(bù)同企業年金基金财産；
（三）挪用企業年金基金财産；
（四）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定禁止的(de)其他(tā)行爲(wéi / wèi)。
第六章 中介服務機構
第四十一(yī / yì ／yí)條 本辦法所稱中介服務機構，是(shì)指爲(wéi / wèi)企業年金管理提供服務的(de)投資顧問公司、信用評估公司、精算咨詢公司、律師事務所、會計師事務所等專業機構。
第四十二條 中介服務機構經委托可以(yǐ)從事下列業務：
（一(yī / yì ／yí)）爲(wéi / wèi)企業設計企業年金計劃；
（二）爲(wéi / wèi)企業年金管理提供咨詢；
（三）爲(wéi / wèi)受托人(rén)選擇賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)提供咨詢；
（四）對企業年金管理績效進行評估；
（五）對企業年金基金财務報告進行審計；
（六）國(guó)家規定和(hé / huò)合同約定的(de)其他(tā)業務。
第四十三條 中介服務機構提供企業年金中介服務應當嚴格遵守相關職業準則。
第七章 企業年金基金投資
第四十四條 企業年金基金投資管理應當遵循謹慎、分散風險的(de)原則，充分考慮企業年金基金财産的(de)安全性和(hé / huò)流動性，實行專業化管理。
第四十五條 投資管理人(rén)的(de)董事、監事、經理和(hé / huò)其他(tā)從業人(rén)員，不(bù)得擔任托管人(rén)或其他(tā)投資管理人(rén)的(de)任何職務。
投資管理人(rén)與托管人(rén)不(bù)得爲(wéi / wèi)同一(yī / yì ／yí)人(rén)，不(bù)得相互出(chū)資或相互持有股份。
第四十六條 企業年金基金财産的(de)投資範圍，限于(yú)銀行存款、國(guó)債和(hé / huò)其他(tā)具有良好流動性的(de)金融産品，包括短期債券回購、信用等級在(zài)投資級以(yǐ)上(shàng)的(de)金融債和(hé / huò)企業債、可轉換債、投資性保險産品、證券投資基金、股票等。
第四十七條 企業年金基金财産的(de)投資，按市場價計算應當符合下列規定：
（一(yī / yì ／yí)）投資銀行活期存款、中央銀行票據、短期債券回購等流動性産品及貨币市場基金的(de)比例，不(bù)低于(yú)基金淨資産的(de)20%；
（二）投資銀行定期存款、協議存款、國(guó)債、金融債、企業債等固定收益類産品及可轉換債、債券基金的(de)比例，不(bù)高于(yú)基金淨資産的(de)50%。其中，投資國(guó)債的(de)比例不(bù)低于(yú)基金淨資産的(de)20%；
（三）投資股票等權益類産品及投資性保險産品、股票基金的(de)比例，不(bù)高于(yú)基金淨資産的(de)30%。其中，投資股票的(de)比例不(bù)高于(yú)基金淨資産的(de)20%。
第四十八條 根據金融市場變化和(hé / huò)投資運作情況，勞動保障部會同中國(guó)銀監會、中國(guó)證監會和(hé / huò)中國(guó)保監會，适時(shí)對企業年金基金投資管理機構、投資産品和(hé / huò)比例進行調整。
第四十九條 單個(gè)投資管理人(rén)管理的(de)企業年金基金财産，投資于(yú)一(yī / yì ／yí)家企業所發行的(de)證券或單隻證券投資基金，按市場價計算，不(bù)得超過該企業所發行證券或該基金份額的(de)5%；也(yě)不(bù)得超過其管理的(de)企業年金基金财産總值的(de)10%。
第五十條 投資管理人(rén)管理的(de)企業年金基金财産投資于(yú)自己管理的(de)金融産品須經受托人(rén)同意。
第五十一(yī / yì ／yí)條 企業年金基金不(bù)得用于(yú)信用交易，不(bù)得用于(yú)向他(tā)人(rén)貸款和(hé / huò)提供擔保。
投資管理人(rén)不(bù)得從事使企業年金基金财産承擔無限責任的(de)投資。
第八章 收益分配及費用
第五十二條 賬戶管理人(rén)根據企業年金基金财産淨值和(hé / huò)淨值增長率，按周或按日足額記入企業年金基金企業賬戶和(hé / huò)個(gè)人(rén)賬戶。
第五十三條 受托人(rén)提取的(de)管理費不(bù)高于(yú)受托管理企業年金基金财産淨值的(de)0.2%。
第五十四條 賬戶管理人(rén)的(de)管理費按每戶每月不(bù)超過5元人(rén)民币的(de)限額，由設立企業年金計劃的(de)企業另行繳納。
第五十五條 托管人(rén)提取的(de)托管費不(bù)高于(yú)托管企業年金基金财産淨值的(de)0.2%。
第五十六條 投資管理人(rén)提取的(de)管理費不(bù)高于(yú)投資管理企業年金基金财産淨值的(de)1.2%。
第五十七條 根據企業年金基金管理情況，勞動保障部會同中國(guó)銀監會、中國(guó)證監會和(hé / huò)中國(guó)保監會，适時(shí)對有關管理費或托管費進行調整。
第五十八條 投資管理人(rén)從當期收取的(de)管理費中，提取20%作爲(wéi / wèi)企業年金基金投資管理風險準備金，專項用于(yú)彌補企業年金基金投資虧損。企業年金基金投資管理風險準備金在(zài)托管銀行專戶存儲，餘額達到(dào)投資管理企業年金基金财産淨值的(de)10%時(shí)可不(bù)再提取。
第九章 信息披露
第五十九條 受托人(rén)、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)和(hé / huò)投資管理人(rén)應當按照規定向有關監管部門報告企業年金基金管理情況，并對所報告内容的(de)真實性、完整性負責。
第六十條 受托人(rén)應當在(zài)每季度結束後15日内向委托人(rén)提交季度企業年金基金管理報告；并應當在(zài)年度結束後45日内向委托人(rén)提交年度企業年金基金管理報告，其中年度企業年金基金财務會計報告須經會計師事務所審計。
第六十一(yī / yì ／yí)條 賬戶管理人(rén)應當在(zài)每季度結束後10日内向受托人(rén)提交季度企業年金基金賬戶管理報告；并應當在(zài)年度結束後30日内向受托人(rén)提交年度企業年金基金賬戶管理報告。
第六十二條 托管人(rén)應當在(zài)每季度結束後10日内向受托人(rén)提交季度企業年金基金托管和(hé / huò)财務會計報告；并應當在(zài)年度結束後30日内向受托人(rén)提交年度企業年金基金托管和(hé / huò)财務會計報告，其中年度财務會計報告須經會計師事務所審計。
第六十三條 投資管理人(rén)應當在(zài)每季度結束後10日内向受托人(rén)提交經托管人(rén)确認的(de)季度企業年金基金投資組合報告；并應當在(zài)年度結束後30日内向受托人(rén)提交經托管人(rén)确認的(de)年度企業年金基金投資管理報告。
第十章 監督檢查
第六十四條 法人(rén)受托機構、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)開展企業年金基金管理相關業務應當向勞動保障部提出(chū)申請。法人(rén)受托機構、投資管理人(rén)向勞動保障部提出(chū)申請前應當先經其業務監管部門同意，托管人(rén)向勞動保障部提出(chū)申請前應當先向其業務監管部門備案。
第六十五條 勞動保障部收到(dào)法人(rén)受托機構、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)的(de)申請後，應當組織專家評審委員會，按照規定進行審慎評審。經評審符合條件的(de)，由勞動保障部會同有關部門确認公告；經評審不(bù)符合條件的(de)，應當書面通知申請人(rén)。
專家評審委員會由有關部門代表和(hé / huò)社會專業人(rén)士組成。
第六十六條 受托人(rén)、賬戶管理人(rén)、托管人(rén)、投資管理人(rén)開展企業年金基金管理相關業務，應當接受勞動保障行政部門的(de)監管。
受托人(rén)、托管人(rén)和(hé / huò)投資管理人(rén)的(de)業務監管部門按照各自職責對其經營活動進行監督。
第六十七條 凡違反本辦法規定的(de)，由勞動保障部予以(yǐ)警告，責令限期改正；逾期不(bù)改的(de)，可責令其停止企業年金基金管理相關業務。
第十一(yī / yì ／yí)章 附 則
第六十八條 企業年金基金管理，國(guó)務院另有規定的(de)，從其規定。
第六十九條 本辦法自2004年5月1日起施行。
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