《信托公司管理辦法》
來(lái)源： 時(shí)間：2007-08-29
信托公司管理辦法
第一(yī / yì ／yí)章 總 則
第一(yī / yì ／yí)條 爲(wéi / wèi)加強對信托公司的(de)監督管理，規範信托公司的(de)經營行爲(wéi / wèi)，促進信托業的(de)健康發展，根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)信托法》、《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》等法律法規，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱信托公司，是(shì)指依照《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)公司法》和(hé / huò)本辦法設立的(de)主要(yào / yāo)經營信托業務的(de)金融機構。
本辦法所稱信托業務，是(shì)指信托公司以(yǐ)營業和(hé / huò)收取報酬爲(wéi / wèi)目的(de)，以(yǐ)受托人(rén)身份承諾信托和(hé / huò)處理信托事務的(de)經營行爲(wéi / wèi)。
第三條 信托财産不(bù)屬于(yú)信托公司的(de)固有财産，也(yě)不(bù)屬于(yú)信托公司對受益人(rén)的(de)負債。信托公司終止時(shí)，信托财産不(bù)屬于(yú)其清算财産。
第四條 信托公司從事信托活動，應當遵守法律法規的(de)規定和(hé / huò)信托文件的(de)約定，不(bù)得損害國(guó)家利益、社會公共利益和(hé / huò)受益人(rén)的(de)合法權益。
第五條 中國(guó)銀行業監督管理委員會對信托公司及其業務活動實施監督管理。
第二章 機構的(de)設立、變更與終止
第六條 設立信托公司，應當采取有限責任公司或者股份有限公司的(de)形式。
第七條 設立信托公司，應當經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準，并領取金融許可證。
未經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準，任何單位和(hé / huò)個(gè)人(rén)不(bù)得經營信托業務，任何經營單位不(bù)得在(zài)其名稱中使用“信托公司”字樣。法律法規另有規定的(de)除外。
第八條 設立信托公司，應當具備下列條件：
(一(yī / yì ／yí))有符合《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)公司法》和(hé / huò)中國(guó)銀行業監督管理委員會規定的(de)公司章程；
(二)有具備中國(guó)銀行業監督管理委員會規定的(de)入股資格的(de)股東；
(三)具有本辦法規定的(de)最低限額的(de)注冊資本；
(四)有具備中國(guó)銀行業監督管理委員會規定任職資格的(de)董事、高級管理人(rén)員和(hé / huò)與其業務相适應的(de)信托從業人(rén)員；
(五)具有健全的(de)組織機構、信托業務操作規程和(hé / huò)風險控制制度；
(六)有符合要(yào / yāo)求的(de)營業場所、安全防範措施和(hé / huò)與業務有關的(de)其他(tā)設施；
(七)中國(guó)銀行業監督管理委員會規定的(de)其他(tā)條件。
第九條 中國(guó)銀行業監督管理委員會依照法律法規和(hé / huò)審慎監管原則對信托公司的(de)設立申請進行審查，作出(chū)批準或者不(bù)予批準的(de)決定；不(bù)予批準的(de)，應說(shuō)明理由。
第十條 信托公司注冊資本最低限額爲(wéi / wèi)3億元人(rén)民币或等值的(de)可自由兌換貨币，注冊資本爲(wéi / wèi)實繳貨币資本。
申請經營企業年金基金、證券承銷、資産證券化等業務，應當符合相關法律法規規定的(de)最低注冊資本要(yào / yāo)求。
中國(guó)銀行業監督管理委員會根據信托公司行業發展的(de)需要(yào / yāo)，可以(yǐ)調整信托公司注冊資本最低限額。
第十一(yī / yì ／yí)條 未經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準，信托公司不(bù)得設立或變相設立分支機構。
第十二條 信托公司有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，應當經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準：
(一(yī / yì ／yí))變更名稱；
(二)變更注冊資本；
(三)變更公司住所；
(四)改變組織形式；
(五)調整業務範圍；
(六)更換董事或高級管理人(rén)員；
(七)變更股東或者調整股權結構，但持有上(shàng)市公司流通股份未達到(dào)公司總股份5%的(de)除外；
(八)修改公司章程；
(九)合并或者分立；
(十)中國(guó)銀行業監督管理委員會規定的(de)其他(tā)情形。
第十三條 信托公司出(chū)現分立、合并或者公司章程規定的(de)解散事由，申請解散的(de)，經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準後解散，并依法組織清算組進行清算。
第十四條 信托公司不(bù)能清償到(dào)期債務，且資産不(bù)足以(yǐ)清償債務或明顯缺乏清償能力的(de)，經中國(guó)銀行業監督管理委員會同意，可向人(rén)民法院提出(chū)破産申請。
中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)向人(rén)民法院直接提出(chū)對該信托公司進行重整或破産清算的(de)申請。
第十五條 信托公司終止時(shí)，其管理信托事務的(de)職責同時(shí)終止。清算組應當妥善保管信托财産，作出(chū)處理信托事務的(de)報告并向新受托人(rén)辦理信托财産的(de)移交。信托文件另有約定的(de)，從其約定。
第三章 經營範圍
第十六條 信托公司可以(yǐ)申請經營下列部分或者全部本外币業務：
(一(yī / yì ／yí))資金信托；
(二)動産信托；
(三)不(bù)動産信托；
(四)有價證券信托；
(五)其他(tā)财産或财産權信托；
(六)作爲(wéi / wèi)投資基金或者基金管理公司的(de)發起人(rén)從事投資基金業務；
(七)經營企業資産的(de)重組、購并及項目融資、公司理财、财務顧問等業務；
(八)受托經營國(guó)務院有關部門批準的(de)證券承銷業務；
(九)辦理居間、咨詢、資信調查等業務；
(十)代保管及保管箱業務；
(十一(yī / yì ／yí))法律法規規定或中國(guó)銀行業監督管理委員會批準的(de)其他(tā)業務。
第十七條 信托公司可以(yǐ)根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)信托法》等法律法規的(de)有關規定開展公益信托活動。
第十八條 信托公司可以(yǐ)根據市場需要(yào / yāo)，按照信托目的(de)、信托财産的(de)種類或者對信托财産管理方式的(de)不(bù)同設置信托業務品種。
第十九條 信托公司管理運用或處分信托财産時(shí)，可以(yǐ)依照信托文件的(de)約定，采取投資、出(chū)售、存放同業、買入返售、租賃、貸款等方式進行。中國(guó)銀行業監督管理委員會另有規定的(de)，從其規定。
信托公司不(bù)得以(yǐ)賣出(chū)回購方式管理運用信托财産。
第二十條 信托公司固有業務項下可以(yǐ)開展存放同業、拆放同業、貸款、租賃、投資等業務。投資業務限定爲(wéi / wèi)金融類公司股權投資、金融産品投資和(hé / huò)自用固定資産投資。
信托公司不(bù)得以(yǐ)固有财産進行實業投資，但中國(guó)銀行業監督管理委員會另有規定的(de)除外。
第二十一(yī / yì ／yí)條 信托公司不(bù)得開展除同業拆入業務以(yǐ)外的(de)其他(tā)負債業務，且同業拆入餘額不(bù)得超過其淨資産的(de)20%。中國(guó)銀行業監督管理委員會另有規定的(de)除外。
第二十二條 信托公司可以(yǐ)開展對外擔保業務，但對外擔保餘額不(bù)得超過其淨資産的(de)50%。
第二十三條 信托公司經營外彙信托業務，應當遵守國(guó)家外彙管理的(de)有關規定，并接受外彙主管部門的(de)檢查、監督。
第四章 經營規則
第二十四條 信托公司管理運用或者處分信托财産，必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的(de)義務，維護受益人(rén)的(de)最大(dà)利益。
第二十五條 信托公司在(zài)處理信托事務時(shí)應當避免利益沖突，在(zài)無法避免時(shí)，應向委托人(rén)、受益人(rén)予以(yǐ)充分的(de)信息披露，或拒絕從事該項業務。
第二十六條 信托公司應當親自處理信托事務。信托文件另有約定或有不(bù)得已事由時(shí)，可委托他(tā)人(rén)代爲(wéi / wèi)處理，但信托公司應盡足夠的(de)監督義務，并對他(tā)人(rén)處理信托事務的(de)行爲(wéi / wèi)承擔責任。
第二十七條 信托公司對委托人(rén)、受益人(rén)以(yǐ)及所處理信托事務的(de)情況和(hé / huò)資料負有依法保密的(de)義務，但法律法規另有規定或者信托文件另有約定的(de)除外。
第二十八條 信托公司應當妥善保存處理信托事務的(de)完整記錄，定期向委托人(rén)、受益人(rén)報告信托财産及其管理運用、處分及收支的(de)情況。
委托人(rén)、受益人(rén)有權向信托公司了(le／liǎo)解對其信托财産的(de)管理運用、處分及收支情況，并要(yào / yāo)求信托公司作出(chū)說(shuō)明。
第二十九條 信托公司應當将信托财産與其固有财産分别管理、分别記賬，并将不(bù)同委托人(rén)的(de)信托财産分别管理、分别記賬。
第三十條 信托公司應當依法建賬，對信托業務與非信托業務分别核算，并對每項信托業務單獨核算。
第三十一(yī / yì ／yí)條 信托公司的(de)信托業務部門應當獨立于(yú)公司的(de)其他(tā)部門，其人(rén)員不(bù)得與公司其他(tā)部門的(de)人(rén)員相互兼職，業務信息不(bù)得與公司的(de)其他(tā)部門共享。
第三十二條 以(yǐ)信托合同形式設立信托時(shí)，信托合同應當載明以(yǐ)下事項：
(一(yī / yì ／yí))信托目的(de)；
(二)委托人(rén)、受托人(rén)的(de)姓名或者名稱、住所；
(三)受益人(rén)或者受益人(rén)範圍；
(四)信托财産的(de)範圍、種類及狀況；
(五)信托當事人(rén)的(de)權利義務；
(六)信托财産管理中風險的(de)揭示和(hé / huò)承擔；
(七)信托财産的(de)管理方式和(hé / huò)受托人(rén)的(de)經營權限；
(八)信托利益的(de)計算，向受益人(rén)交付信托利益的(de)形式、方法；
(九)信托公司報酬的(de)計算及支付；
(十)信托财産稅費的(de)承擔和(hé / huò)其他(tā)費用的(de)核算；
(十一(yī / yì ／yí))信托期限和(hé / huò)信托的(de)終止；
(十二)信托終止時(shí)信托财産的(de)歸屬；
(十三)信托事務的(de)報告；
(十四)信托當事人(rén)的(de)違約責任及糾紛解決方式；
(十五)新受托人(rén)的(de)選任方式；
(十六)信托當事人(rén)認爲(wéi / wèi)需要(yào / yāo)載明的(de)其他(tā)事項。
以(yǐ)信托合同以(yǐ)外的(de)其他(tā)書面文件設立信托時(shí)，書面文件的(de)載明事項按照有關法律法規規定執行。
第三十三條 信托公司開展固有業務，不(bù)得有下列行爲(wéi / wèi)：
(一(yī / yì ／yí))向關聯方融出(chū)資金或轉移财産；
(二)爲(wéi / wèi)關聯方提供擔保；
(三)以(yǐ)股東持有的(de)本公司股權作爲(wéi / wèi)質押進行融資。
信托公司的(de)關聯方按照《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)公司法》和(hé / huò)企業會計準則的(de)有關标準界定。
第三十四條 信托公司開展信托業務，不(bù)得有下列行爲(wéi / wèi)：
(一(yī / yì ／yí))利用受托人(rén)地(dì / de)位謀取不(bù)當利益；
(二)将信托财産挪用于(yú)非信托目的(de)的(de)用途；
(三)承諾信托财産不(bù)受損失或者保證最低收益；
(四)以(yǐ)信托财産提供擔保；
(五)法律法規和(hé / huò)中國(guó)銀行業監督管理委員會禁止的(de)其他(tā)行爲(wéi / wèi)。
第三十五條 信托公司開展關聯交易，應以(yǐ)公平的(de)市場價格進行，逐筆向中國(guó)銀行業監督管理委員會事前報告，并按照有關規定進行信息披露。
第三十六條 信托公司經營信托業務，應依照信托文件約定以(yǐ)手續費或者傭金的(de)方式收取報酬，中國(guó)銀行業監督管理委員會另有規定的(de)除外。
信托公司收取報酬，應當向受益人(rén)公開，并向受益人(rén)說(shuō)明收費的(de)具體标準。
第三十七條 信托公司違反信托目的(de)處分信托财産，或者因違背管理職責、處理信托事務不(bù)當緻使信托财産受到(dào)損失的(de)，在(zài)恢複信托财産的(de)原狀或者予以(yǐ)賠償前，信托公司不(bù)得請求給付報酬。
第三十八條 信托公司因處理信托事務而(ér)支出(chū)的(de)費用、負擔的(de)債務，以(yǐ)信托财産承擔，但應在(zài)信托合同中列明或明确告知受益人(rén)。信托公司以(yǐ)其固有财産先行支付的(de)，對信托财産享有優先受償的(de)權利。因信托公司違背管理職責或者管理信托事務不(bù)當所負債務及所受到(dào)的(de)損害，以(yǐ)其固有财産承擔。
第三十九條 信托公司違反信托目的(de)處分信托财産，或者管理運用、處分信托财産有重大(dà)過失的(de)，委托人(rén)或受益人(rén)有權依照信托文件的(de)約定解任該信托公司，或者申請人(rén)民法院解任該信托公司。
第四十條 受托人(rén)職責依法終止的(de)，新受托人(rén)依照信托文件的(de)約定選任；信托文件未規定的(de)，由委托人(rén)選任；委托人(rén)不(bù)能選任的(de)，由受益人(rén)選任；受益人(rén)爲(wéi / wèi)無民事行爲(wéi / wèi)能力人(rén)或者限制民事行爲(wéi / wèi)能力人(rén)的(de)，依法由其監護人(rén)代行選任。新受托人(rén)未産生前，中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)指定臨時(shí)受托人(rén)。
第四十一(yī / yì ／yí)條 信托公司經營信托業務，有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，信托終止：
(一(yī / yì ／yí))信托文件約定的(de)終止事由發生；
(二)信托的(de)存續違反信托目的(de)；
(三)信托目的(de)已經實現或者不(bù)能實現；
(四)信托當事人(rén)協商同意；
(五)信托期限屆滿；
(六)信托被解除；
(七)信托被撤銷；
(八)全體受益人(rén)放棄信托受益權。
第四十二條 信托終止的(de)，信托公司應當依照信托文件的(de)約定作出(chū)處理信托事務的(de)清算報告。受益人(rén)或者信托财産的(de)權利歸屬人(rén)對清算報告無異議的(de)，信托公司就(jiù)清算報告所列事項解除責任，但信托公司有不(bù)當行爲(wéi / wèi)的(de)除外。
第五章 監督管理
第四十三條 信托公司應當建立以(yǐ)股東(大(dà))會、董事會、監事會、高級管理層等爲(wéi / wèi)主體的(de)組織架構，明确各自的(de)職責劃分，保證相互之(zhī)間獨立運行、有效制衡，形成科學高效的(de)決策、激勵與約束機制。
第四十四條 信托公司應當按照職責分離的(de)原則設立相應的(de)工作崗位，保證公司對風險能夠進行事前防範、事中控制、事後監督和(hé / huò)糾正，形成健全的(de)内部約束機制和(hé / huò)監督機制。
第四十五條 信托公司應當按規定制訂本公司的(de)信托業務及其他(tā)業務規則，建立、健全本公司的(de)各項業務管理制度和(hé / huò)内部控制制度，并報中國(guó)銀行業監督管理委員會備案。
第四十六條 信托公司應當按照國(guó)家有關規定建立、健全本公司的(de)财務會計制度，真實記錄并全面反映其業務活動和(hé / huò)财務狀況。公司年度财務會計報表應當經具有良好資質的(de)中介機構審計。
第四十七條 中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)定期或者不(bù)定期對信托公司的(de)經營活動進行檢查；必要(yào / yāo)時(shí)，可以(yǐ)要(yào / yāo)求信托公司提供由具有良好資質的(de)中介機構出(chū)具的(de)相關審計報告。
信托公司應當按照中國(guó)銀行業監督管理委員會的(de)要(yào / yāo)求提供有關業務、财務等報表和(hé / huò)資料，并如實介紹有關業務情況。
第四十八條 中國(guó)銀行業監督管理委員會對信托公司實行淨資本管理。具體辦法由中國(guó)銀行業監督管理委員會另行制定。
第四十九條 信托公司每年應當從稅後利潤中提取5%作爲(wéi / wèi)信托賠償準備金，但該賠償準備金累計總額達到(dào)公司注冊資本的(de)20%時(shí)，可不(bù)再提取。
信托公司的(de)賠償準備金應存放于(yú)經營穩健、具有一(yī / yì ／yí)定實力的(de)境内商業銀行，或者用于(yú)購買國(guó)債等低風險高流動性證券品種。
第五十條 中國(guó)銀行業監督管理委員會對信托公司的(de)董事、高級管理人(rén)員實行任職資格審查制度。未經中國(guó)銀行業監督管理委員會任職資格審查或者審查不(bù)合格的(de)，不(bù)得任職。
信托公司對拟離任的(de)董事、高級管理人(rén)員，應當進行離任審計，并将審計結果報中國(guó)銀行業監督管理委員會備案。信托公司的(de)法定代表人(rén)變更時(shí)，在(zài)新的(de)法定代表人(rén)經中國(guó)銀行業監督管理委員會核準任職資格前，原法定代表人(rén)不(bù)得離任。
第五十一(yī / yì ／yí)條 中國(guó)銀行業監督管理委員會對信托公司的(de)信托從業人(rén)員實行信托業務資格管理制度。符合條件的(de)，頒發信托從業人(rén)員資格證書；未取得信托從業人(rén)員資格證書的(de)，不(bù)得經辦信托業務。
第五十二條 信托公司的(de)董事、高級管理人(rén)員和(hé / huò)信托從業人(rén)員違反法律、行政法規或中國(guó)銀行業監督管理委員會有關規定的(de)，中國(guó)銀行業監督管理委員會有權取消其任職資格或者從業資格。
第五十三條 中國(guó)銀行業監督管理委員會根據履行職責的(de)需要(yào / yāo),可以(yǐ)與信托公司董事、高級管理人(rén)員進行監督管理談話,要(yào / yāo)求信托公司董事、高級管理人(rén)員就(jiù)信托公司的(de)業務活動和(hé / huò)風險管理的(de)重大(dà)事項作出(chū)說(shuō)明。
第五十四條 信托公司違反審慎經營規則的(de),中國(guó)銀行業監督管理委員會責令限期改正；逾期未改正的(de),或者其行爲(wéi / wèi)嚴重危及信托公司的(de)穩健運行、損害受益人(rén)合法權益的(de),中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)區别情形,依據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》等法律法規的(de)規定，采取暫停業務、限制股東權利等監管措施。
第五十五條 信托公司已經或者可能發生信用危機,嚴重影響受益人(rén)合法權益的(de),中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)依法對該信托公司實行接管或者督促機構重組。
第五十六條 中國(guó)銀行業監督管理委員會在(zài)批準信托公司設立、變更、終止後，發現原申請材料有隐瞞、虛假的(de)情形，可以(yǐ)責令補正或者撤銷批準。
第五十七條 信托公司可以(yǐ)加入中國(guó)信托業協會，實行行業自律。
中國(guó)信托業協會開展活動，應當接受中國(guó)銀行業監督管理委員會的(de)指導和(hé / huò)監督。
第六章 罰 則
第五十八條 未經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準，擅自設立信托公司的(de)，由中國(guó)銀行業監督管理委員會依法予以(yǐ)取締；構成犯罪的(de)，依法追究刑事責任；尚不(bù)構成犯罪的(de)，由中國(guó)銀行業監督管理委員會沒收違法所得，違法所得五十萬元以(yǐ)上(shàng)的(de)，并處違法所得一(yī / yì ／yí)倍以(yǐ)上(shàng)五倍以(yǐ)下罰款；沒有違法所得或者違法所得不(bù)足五十萬元的(de),處五十萬元以(yǐ)上(shàng)二百萬元以(yǐ)下罰款。
第五十九條 未經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準，信托公司擅自設立分支機構或開展本辦法第十九條、第二十條、第二十一(yī / yì ／yí)條、第二十二條、第三十三條和(hé / huò)第三十四條禁止的(de)業務的(de)，由中國(guó)銀行業監督管理委員會責令改正,有違法所得的(de),沒收違法所得,違法所得五十萬元以(yǐ)上(shàng)的(de),并處違法所得一(yī / yì ／yí)倍以(yǐ)上(shàng)五倍以(yǐ)下罰款；沒有違法所得或者違法所得不(bù)足五十萬元的(de),處五十萬元以(yǐ)上(shàng)二百萬元以(yǐ)下罰款；情節特别嚴重或者逾期不(bù)改正的(de),責令停業整頓或者吊銷其金融許可證；構成犯罪的(de),依法追究刑事責任。
第六十條 信托公司違反本辦法其他(tā)規定的(de)，中國(guó)銀行業監督管理委員會根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》等法律法規的(de)規定，采取相應的(de)處罰措施。
第六十一(yī / yì ／yí)條 信托公司有違法經營、經營管理不(bù)善等情形，不(bù)予撤銷将嚴重危害金融秩序、損害公衆利益的(de)，由中國(guó)銀行業監督管理委員會依法予以(yǐ)撤銷。
第六十二條 對信托公司違規負有直接責任的(de)董事、高級管理人(rén)員和(hé / huò)其他(tā)直接責任人(rén)員，中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)區别不(bù)同情形，根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》等法律法規的(de)規定，采取罰款、取消任職資格或從業資格等處罰措施。
第六十三條 對中國(guó)銀行業監督管理委員會的(de)處罰決定不(bù)服的(de)，可以(yǐ)依法提請行政複議或者向人(rén)民法院提起行政訴訟。
第七章 附 則
第六十四條 信托公司處理信托事務不(bù)履行親自管理職責，即不(bù)承擔投資管理人(rén)職責的(de)，其注冊資本不(bù)得低于(yú)1億元人(rén)民币或等值的(de)可自由兌換貨币。對該類信托公司的(de)監督管理參照本辦法執行。
第六十五條 本辦法由中國(guó)銀行業監督管理委員會負責解釋。
第六十六條 本辦法自2007年3月1日起施行，原《信托投資公司管理辦法》(中國(guó)人(rén)民銀行令〔2002〕第5号)不(bù)再适用。
(中國(guó)銀行業監督管理委員會辦公廳 二○○七年一(yī / yì ／yí)月二十四日印發)
第一(yī / yì ／yí)章 總 則
第一(yī / yì ／yí)條 爲(wéi / wèi)加強對信托公司的(de)監督管理，規範信托公司的(de)經營行爲(wéi / wèi)，促進信托業的(de)健康發展，根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)信托法》、《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》等法律法規，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱信托公司，是(shì)指依照《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)公司法》和(hé / huò)本辦法設立的(de)主要(yào / yāo)經營信托業務的(de)金融機構。
本辦法所稱信托業務，是(shì)指信托公司以(yǐ)營業和(hé / huò)收取報酬爲(wéi / wèi)目的(de)，以(yǐ)受托人(rén)身份承諾信托和(hé / huò)處理信托事務的(de)經營行爲(wéi / wèi)。
第三條 信托财産不(bù)屬于(yú)信托公司的(de)固有财産，也(yě)不(bù)屬于(yú)信托公司對受益人(rén)的(de)負債。信托公司終止時(shí)，信托财産不(bù)屬于(yú)其清算财産。
第四條 信托公司從事信托活動，應當遵守法律法規的(de)規定和(hé / huò)信托文件的(de)約定，不(bù)得損害國(guó)家利益、社會公共利益和(hé / huò)受益人(rén)的(de)合法權益。
第五條 中國(guó)銀行業監督管理委員會對信托公司及其業務活動實施監督管理。
第二章 機構的(de)設立、變更與終止
第六條 設立信托公司，應當采取有限責任公司或者股份有限公司的(de)形式。
第七條 設立信托公司，應當經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準，并領取金融許可證。
未經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準，任何單位和(hé / huò)個(gè)人(rén)不(bù)得經營信托業務，任何經營單位不(bù)得在(zài)其名稱中使用“信托公司”字樣。法律法規另有規定的(de)除外。
第八條 設立信托公司，應當具備下列條件：
(一(yī / yì ／yí))有符合《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)公司法》和(hé / huò)中國(guó)銀行業監督管理委員會規定的(de)公司章程；
(二)有具備中國(guó)銀行業監督管理委員會規定的(de)入股資格的(de)股東；
(三)具有本辦法規定的(de)最低限額的(de)注冊資本；
(四)有具備中國(guó)銀行業監督管理委員會規定任職資格的(de)董事、高級管理人(rén)員和(hé / huò)與其業務相适應的(de)信托從業人(rén)員；
(五)具有健全的(de)組織機構、信托業務操作規程和(hé / huò)風險控制制度；
(六)有符合要(yào / yāo)求的(de)營業場所、安全防範措施和(hé / huò)與業務有關的(de)其他(tā)設施；
(七)中國(guó)銀行業監督管理委員會規定的(de)其他(tā)條件。
第九條 中國(guó)銀行業監督管理委員會依照法律法規和(hé / huò)審慎監管原則對信托公司的(de)設立申請進行審查，作出(chū)批準或者不(bù)予批準的(de)決定；不(bù)予批準的(de)，應說(shuō)明理由。
第十條 信托公司注冊資本最低限額爲(wéi / wèi)3億元人(rén)民币或等值的(de)可自由兌換貨币，注冊資本爲(wéi / wèi)實繳貨币資本。
申請經營企業年金基金、證券承銷、資産證券化等業務，應當符合相關法律法規規定的(de)最低注冊資本要(yào / yāo)求。
中國(guó)銀行業監督管理委員會根據信托公司行業發展的(de)需要(yào / yāo)，可以(yǐ)調整信托公司注冊資本最低限額。
第十一(yī / yì ／yí)條 未經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準，信托公司不(bù)得設立或變相設立分支機構。
第十二條 信托公司有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，應當經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準：
(一(yī / yì ／yí))變更名稱；
(二)變更注冊資本；
(三)變更公司住所；
(四)改變組織形式；
(五)調整業務範圍；
(六)更換董事或高級管理人(rén)員；
(七)變更股東或者調整股權結構，但持有上(shàng)市公司流通股份未達到(dào)公司總股份5%的(de)除外；
(八)修改公司章程；
(九)合并或者分立；
(十)中國(guó)銀行業監督管理委員會規定的(de)其他(tā)情形。
第十三條 信托公司出(chū)現分立、合并或者公司章程規定的(de)解散事由，申請解散的(de)，經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準後解散，并依法組織清算組進行清算。
第十四條 信托公司不(bù)能清償到(dào)期債務，且資産不(bù)足以(yǐ)清償債務或明顯缺乏清償能力的(de)，經中國(guó)銀行業監督管理委員會同意，可向人(rén)民法院提出(chū)破産申請。
中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)向人(rén)民法院直接提出(chū)對該信托公司進行重整或破産清算的(de)申請。
第十五條 信托公司終止時(shí)，其管理信托事務的(de)職責同時(shí)終止。清算組應當妥善保管信托财産，作出(chū)處理信托事務的(de)報告并向新受托人(rén)辦理信托财産的(de)移交。信托文件另有約定的(de)，從其約定。
第三章 經營範圍
第十六條 信托公司可以(yǐ)申請經營下列部分或者全部本外币業務：
(一(yī / yì ／yí))資金信托；
(二)動産信托；
(三)不(bù)動産信托；
(四)有價證券信托；
(五)其他(tā)财産或财産權信托；
(六)作爲(wéi / wèi)投資基金或者基金管理公司的(de)發起人(rén)從事投資基金業務；
(七)經營企業資産的(de)重組、購并及項目融資、公司理财、财務顧問等業務；
(八)受托經營國(guó)務院有關部門批準的(de)證券承銷業務；
(九)辦理居間、咨詢、資信調查等業務；
(十)代保管及保管箱業務；
(十一(yī / yì ／yí))法律法規規定或中國(guó)銀行業監督管理委員會批準的(de)其他(tā)業務。
第十七條 信托公司可以(yǐ)根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)信托法》等法律法規的(de)有關規定開展公益信托活動。
第十八條 信托公司可以(yǐ)根據市場需要(yào / yāo)，按照信托目的(de)、信托财産的(de)種類或者對信托财産管理方式的(de)不(bù)同設置信托業務品種。
第十九條 信托公司管理運用或處分信托财産時(shí)，可以(yǐ)依照信托文件的(de)約定，采取投資、出(chū)售、存放同業、買入返售、租賃、貸款等方式進行。中國(guó)銀行業監督管理委員會另有規定的(de)，從其規定。
信托公司不(bù)得以(yǐ)賣出(chū)回購方式管理運用信托财産。
第二十條 信托公司固有業務項下可以(yǐ)開展存放同業、拆放同業、貸款、租賃、投資等業務。投資業務限定爲(wéi / wèi)金融類公司股權投資、金融産品投資和(hé / huò)自用固定資産投資。
信托公司不(bù)得以(yǐ)固有财産進行實業投資，但中國(guó)銀行業監督管理委員會另有規定的(de)除外。
第二十一(yī / yì ／yí)條 信托公司不(bù)得開展除同業拆入業務以(yǐ)外的(de)其他(tā)負債業務，且同業拆入餘額不(bù)得超過其淨資産的(de)20%。中國(guó)銀行業監督管理委員會另有規定的(de)除外。
第二十二條 信托公司可以(yǐ)開展對外擔保業務，但對外擔保餘額不(bù)得超過其淨資産的(de)50%。
第二十三條 信托公司經營外彙信托業務，應當遵守國(guó)家外彙管理的(de)有關規定，并接受外彙主管部門的(de)檢查、監督。
第四章 經營規則
第二十四條 信托公司管理運用或者處分信托财産，必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的(de)義務，維護受益人(rén)的(de)最大(dà)利益。
第二十五條 信托公司在(zài)處理信托事務時(shí)應當避免利益沖突，在(zài)無法避免時(shí)，應向委托人(rén)、受益人(rén)予以(yǐ)充分的(de)信息披露，或拒絕從事該項業務。
第二十六條 信托公司應當親自處理信托事務。信托文件另有約定或有不(bù)得已事由時(shí)，可委托他(tā)人(rén)代爲(wéi / wèi)處理，但信托公司應盡足夠的(de)監督義務，并對他(tā)人(rén)處理信托事務的(de)行爲(wéi / wèi)承擔責任。
第二十七條 信托公司對委托人(rén)、受益人(rén)以(yǐ)及所處理信托事務的(de)情況和(hé / huò)資料負有依法保密的(de)義務，但法律法規另有規定或者信托文件另有約定的(de)除外。
第二十八條 信托公司應當妥善保存處理信托事務的(de)完整記錄，定期向委托人(rén)、受益人(rén)報告信托财産及其管理運用、處分及收支的(de)情況。
委托人(rén)、受益人(rén)有權向信托公司了(le／liǎo)解對其信托财産的(de)管理運用、處分及收支情況，并要(yào / yāo)求信托公司作出(chū)說(shuō)明。
第二十九條 信托公司應當将信托财産與其固有财産分别管理、分别記賬，并将不(bù)同委托人(rén)的(de)信托财産分别管理、分别記賬。
第三十條 信托公司應當依法建賬，對信托業務與非信托業務分别核算，并對每項信托業務單獨核算。
第三十一(yī / yì ／yí)條 信托公司的(de)信托業務部門應當獨立于(yú)公司的(de)其他(tā)部門，其人(rén)員不(bù)得與公司其他(tā)部門的(de)人(rén)員相互兼職，業務信息不(bù)得與公司的(de)其他(tā)部門共享。
第三十二條 以(yǐ)信托合同形式設立信托時(shí)，信托合同應當載明以(yǐ)下事項：
(一(yī / yì ／yí))信托目的(de)；
(二)委托人(rén)、受托人(rén)的(de)姓名或者名稱、住所；
(三)受益人(rén)或者受益人(rén)範圍；
(四)信托财産的(de)範圍、種類及狀況；
(五)信托當事人(rén)的(de)權利義務；
(六)信托财産管理中風險的(de)揭示和(hé / huò)承擔；
(七)信托财産的(de)管理方式和(hé / huò)受托人(rén)的(de)經營權限；
(八)信托利益的(de)計算，向受益人(rén)交付信托利益的(de)形式、方法；
(九)信托公司報酬的(de)計算及支付；
(十)信托财産稅費的(de)承擔和(hé / huò)其他(tā)費用的(de)核算；
(十一(yī / yì ／yí))信托期限和(hé / huò)信托的(de)終止；
(十二)信托終止時(shí)信托财産的(de)歸屬；
(十三)信托事務的(de)報告；
(十四)信托當事人(rén)的(de)違約責任及糾紛解決方式；
(十五)新受托人(rén)的(de)選任方式；
(十六)信托當事人(rén)認爲(wéi / wèi)需要(yào / yāo)載明的(de)其他(tā)事項。
以(yǐ)信托合同以(yǐ)外的(de)其他(tā)書面文件設立信托時(shí)，書面文件的(de)載明事項按照有關法律法規規定執行。
第三十三條 信托公司開展固有業務，不(bù)得有下列行爲(wéi / wèi)：
(一(yī / yì ／yí))向關聯方融出(chū)資金或轉移财産；
(二)爲(wéi / wèi)關聯方提供擔保；
(三)以(yǐ)股東持有的(de)本公司股權作爲(wéi / wèi)質押進行融資。
信托公司的(de)關聯方按照《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)公司法》和(hé / huò)企業會計準則的(de)有關标準界定。
第三十四條 信托公司開展信托業務，不(bù)得有下列行爲(wéi / wèi)：
(一(yī / yì ／yí))利用受托人(rén)地(dì / de)位謀取不(bù)當利益；
(二)将信托财産挪用于(yú)非信托目的(de)的(de)用途；
(三)承諾信托财産不(bù)受損失或者保證最低收益；
(四)以(yǐ)信托财産提供擔保；
(五)法律法規和(hé / huò)中國(guó)銀行業監督管理委員會禁止的(de)其他(tā)行爲(wéi / wèi)。
第三十五條 信托公司開展關聯交易，應以(yǐ)公平的(de)市場價格進行，逐筆向中國(guó)銀行業監督管理委員會事前報告，并按照有關規定進行信息披露。
第三十六條 信托公司經營信托業務，應依照信托文件約定以(yǐ)手續費或者傭金的(de)方式收取報酬，中國(guó)銀行業監督管理委員會另有規定的(de)除外。
信托公司收取報酬，應當向受益人(rén)公開，并向受益人(rén)說(shuō)明收費的(de)具體标準。
第三十七條 信托公司違反信托目的(de)處分信托财産，或者因違背管理職責、處理信托事務不(bù)當緻使信托财産受到(dào)損失的(de)，在(zài)恢複信托财産的(de)原狀或者予以(yǐ)賠償前，信托公司不(bù)得請求給付報酬。
第三十八條 信托公司因處理信托事務而(ér)支出(chū)的(de)費用、負擔的(de)債務，以(yǐ)信托财産承擔，但應在(zài)信托合同中列明或明确告知受益人(rén)。信托公司以(yǐ)其固有财産先行支付的(de)，對信托财産享有優先受償的(de)權利。因信托公司違背管理職責或者管理信托事務不(bù)當所負債務及所受到(dào)的(de)損害，以(yǐ)其固有财産承擔。
第三十九條 信托公司違反信托目的(de)處分信托财産，或者管理運用、處分信托财産有重大(dà)過失的(de)，委托人(rén)或受益人(rén)有權依照信托文件的(de)約定解任該信托公司，或者申請人(rén)民法院解任該信托公司。
第四十條 受托人(rén)職責依法終止的(de)，新受托人(rén)依照信托文件的(de)約定選任；信托文件未規定的(de)，由委托人(rén)選任；委托人(rén)不(bù)能選任的(de)，由受益人(rén)選任；受益人(rén)爲(wéi / wèi)無民事行爲(wéi / wèi)能力人(rén)或者限制民事行爲(wéi / wèi)能力人(rén)的(de)，依法由其監護人(rén)代行選任。新受托人(rén)未産生前，中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)指定臨時(shí)受托人(rén)。
第四十一(yī / yì ／yí)條 信托公司經營信托業務，有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，信托終止：
(一(yī / yì ／yí))信托文件約定的(de)終止事由發生；
(二)信托的(de)存續違反信托目的(de)；
(三)信托目的(de)已經實現或者不(bù)能實現；
(四)信托當事人(rén)協商同意；
(五)信托期限屆滿；
(六)信托被解除；
(七)信托被撤銷；
(八)全體受益人(rén)放棄信托受益權。
第四十二條 信托終止的(de)，信托公司應當依照信托文件的(de)約定作出(chū)處理信托事務的(de)清算報告。受益人(rén)或者信托财産的(de)權利歸屬人(rén)對清算報告無異議的(de)，信托公司就(jiù)清算報告所列事項解除責任，但信托公司有不(bù)當行爲(wéi / wèi)的(de)除外。
第五章 監督管理
第四十三條 信托公司應當建立以(yǐ)股東(大(dà))會、董事會、監事會、高級管理層等爲(wéi / wèi)主體的(de)組織架構，明确各自的(de)職責劃分，保證相互之(zhī)間獨立運行、有效制衡，形成科學高效的(de)決策、激勵與約束機制。
第四十四條 信托公司應當按照職責分離的(de)原則設立相應的(de)工作崗位，保證公司對風險能夠進行事前防範、事中控制、事後監督和(hé / huò)糾正，形成健全的(de)内部約束機制和(hé / huò)監督機制。
第四十五條 信托公司應當按規定制訂本公司的(de)信托業務及其他(tā)業務規則，建立、健全本公司的(de)各項業務管理制度和(hé / huò)内部控制制度，并報中國(guó)銀行業監督管理委員會備案。
第四十六條 信托公司應當按照國(guó)家有關規定建立、健全本公司的(de)财務會計制度，真實記錄并全面反映其業務活動和(hé / huò)财務狀況。公司年度财務會計報表應當經具有良好資質的(de)中介機構審計。
第四十七條 中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)定期或者不(bù)定期對信托公司的(de)經營活動進行檢查；必要(yào / yāo)時(shí)，可以(yǐ)要(yào / yāo)求信托公司提供由具有良好資質的(de)中介機構出(chū)具的(de)相關審計報告。
信托公司應當按照中國(guó)銀行業監督管理委員會的(de)要(yào / yāo)求提供有關業務、财務等報表和(hé / huò)資料，并如實介紹有關業務情況。
第四十八條 中國(guó)銀行業監督管理委員會對信托公司實行淨資本管理。具體辦法由中國(guó)銀行業監督管理委員會另行制定。
第四十九條 信托公司每年應當從稅後利潤中提取5%作爲(wéi / wèi)信托賠償準備金，但該賠償準備金累計總額達到(dào)公司注冊資本的(de)20%時(shí)，可不(bù)再提取。
信托公司的(de)賠償準備金應存放于(yú)經營穩健、具有一(yī / yì ／yí)定實力的(de)境内商業銀行，或者用于(yú)購買國(guó)債等低風險高流動性證券品種。
第五十條 中國(guó)銀行業監督管理委員會對信托公司的(de)董事、高級管理人(rén)員實行任職資格審查制度。未經中國(guó)銀行業監督管理委員會任職資格審查或者審查不(bù)合格的(de)，不(bù)得任職。
信托公司對拟離任的(de)董事、高級管理人(rén)員，應當進行離任審計，并将審計結果報中國(guó)銀行業監督管理委員會備案。信托公司的(de)法定代表人(rén)變更時(shí)，在(zài)新的(de)法定代表人(rén)經中國(guó)銀行業監督管理委員會核準任職資格前，原法定代表人(rén)不(bù)得離任。
第五十一(yī / yì ／yí)條 中國(guó)銀行業監督管理委員會對信托公司的(de)信托從業人(rén)員實行信托業務資格管理制度。符合條件的(de)，頒發信托從業人(rén)員資格證書；未取得信托從業人(rén)員資格證書的(de)，不(bù)得經辦信托業務。
第五十二條 信托公司的(de)董事、高級管理人(rén)員和(hé / huò)信托從業人(rén)員違反法律、行政法規或中國(guó)銀行業監督管理委員會有關規定的(de)，中國(guó)銀行業監督管理委員會有權取消其任職資格或者從業資格。
第五十三條 中國(guó)銀行業監督管理委員會根據履行職責的(de)需要(yào / yāo),可以(yǐ)與信托公司董事、高級管理人(rén)員進行監督管理談話,要(yào / yāo)求信托公司董事、高級管理人(rén)員就(jiù)信托公司的(de)業務活動和(hé / huò)風險管理的(de)重大(dà)事項作出(chū)說(shuō)明。
第五十四條 信托公司違反審慎經營規則的(de),中國(guó)銀行業監督管理委員會責令限期改正；逾期未改正的(de),或者其行爲(wéi / wèi)嚴重危及信托公司的(de)穩健運行、損害受益人(rén)合法權益的(de),中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)區别情形,依據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》等法律法規的(de)規定，采取暫停業務、限制股東權利等監管措施。
第五十五條 信托公司已經或者可能發生信用危機,嚴重影響受益人(rén)合法權益的(de),中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)依法對該信托公司實行接管或者督促機構重組。
第五十六條 中國(guó)銀行業監督管理委員會在(zài)批準信托公司設立、變更、終止後，發現原申請材料有隐瞞、虛假的(de)情形，可以(yǐ)責令補正或者撤銷批準。
第五十七條 信托公司可以(yǐ)加入中國(guó)信托業協會，實行行業自律。
中國(guó)信托業協會開展活動，應當接受中國(guó)銀行業監督管理委員會的(de)指導和(hé / huò)監督。
第六章 罰 則
第五十八條 未經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準，擅自設立信托公司的(de)，由中國(guó)銀行業監督管理委員會依法予以(yǐ)取締；構成犯罪的(de)，依法追究刑事責任；尚不(bù)構成犯罪的(de)，由中國(guó)銀行業監督管理委員會沒收違法所得，違法所得五十萬元以(yǐ)上(shàng)的(de)，并處違法所得一(yī / yì ／yí)倍以(yǐ)上(shàng)五倍以(yǐ)下罰款；沒有違法所得或者違法所得不(bù)足五十萬元的(de),處五十萬元以(yǐ)上(shàng)二百萬元以(yǐ)下罰款。
第五十九條 未經中國(guó)銀行業監督管理委員會批準，信托公司擅自設立分支機構或開展本辦法第十九條、第二十條、第二十一(yī / yì ／yí)條、第二十二條、第三十三條和(hé / huò)第三十四條禁止的(de)業務的(de)，由中國(guó)銀行業監督管理委員會責令改正,有違法所得的(de),沒收違法所得,違法所得五十萬元以(yǐ)上(shàng)的(de),并處違法所得一(yī / yì ／yí)倍以(yǐ)上(shàng)五倍以(yǐ)下罰款；沒有違法所得或者違法所得不(bù)足五十萬元的(de),處五十萬元以(yǐ)上(shàng)二百萬元以(yǐ)下罰款；情節特别嚴重或者逾期不(bù)改正的(de),責令停業整頓或者吊銷其金融許可證；構成犯罪的(de),依法追究刑事責任。
第六十條 信托公司違反本辦法其他(tā)規定的(de)，中國(guó)銀行業監督管理委員會根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》等法律法規的(de)規定，采取相應的(de)處罰措施。
第六十一(yī / yì ／yí)條 信托公司有違法經營、經營管理不(bù)善等情形，不(bù)予撤銷将嚴重危害金融秩序、損害公衆利益的(de)，由中國(guó)銀行業監督管理委員會依法予以(yǐ)撤銷。
第六十二條 對信托公司違規負有直接責任的(de)董事、高級管理人(rén)員和(hé / huò)其他(tā)直接責任人(rén)員，中國(guó)銀行業監督管理委員會可以(yǐ)區别不(bù)同情形，根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)銀行業監督管理法》等法律法規的(de)規定，采取罰款、取消任職資格或從業資格等處罰措施。
第六十三條 對中國(guó)銀行業監督管理委員會的(de)處罰決定不(bù)服的(de)，可以(yǐ)依法提請行政複議或者向人(rén)民法院提起行政訴訟。
第七章 附 則
第六十四條 信托公司處理信托事務不(bù)履行親自管理職責，即不(bù)承擔投資管理人(rén)職責的(de)，其注冊資本不(bù)得低于(yú)1億元人(rén)民币或等值的(de)可自由兌換貨币。對該類信托公司的(de)監督管理參照本辦法執行。
第六十五條 本辦法由中國(guó)銀行業監督管理委員會負責解釋。
第六十六條 本辦法自2007年3月1日起施行，原《信托投資公司管理辦法》(中國(guó)人(rén)民銀行令〔2002〕第5号)不(bù)再适用。
(中國(guó)銀行業監督管理委員會辦公廳 二○○七年一(yī / yì ／yí)月二十四日印發)
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