家族信托經典案例及分析 下篇
來(lái)源：用益信托網 時(shí)間：2018-09-13
(四)節稅避稅
案例4：龍光集團家族信托
2013年5月15日，紀凱婷通過在(zài)根西島注冊成立的(de)信托公司Kei Family United Limited，成立了(le／liǎo)一(yī / yì ／yí)項家族信托。2013年5月15日，該信托公司收購英屬維京群島控股公司的(de)全部權益。信托公司是(shì)一(yī / yì ／yí)家由Brock Nominees Limited及Tenby Nominees Limited各自擁有50%股權的(de)公司，而(ér)其代表于(yú)根西島注冊成立的(de)公司Credit Suisee Trust Limited(爲(wéi / wèi)家族信托的(de)受托人(rén))持有信托公司的(de)股份。家族信托的(de)受益人(rén)包括紀凱婷及其家庭成員(不(bù)包括紀女士的(de)父親紀海鵬)。紀凱婷爲(wéi / wèi)家族信托的(de)托管人(rén)及受益人(rén)，該信托的(de)設立是(shì)爲(wéi / wèi)持有紀凱婷及其家庭成員(不(bù)包括紀海鵬)于(yú)上(shàng)市公司的(de)權益。家族信托擁有信托公司的(de)全部權益，而(ér)信托公司則持有英屬維京群島控股公司的(de)全部權益。由此，在(zài)家族信托充分隔離的(de)基礎上(shàng)，再通過離岸公司實現另一(yī / yì ／yí)層隔離。風險和(hé / huò)稅負的(de)合理規避運用到(dào)了(le／liǎo)極緻!
龍光集團的(de)創始人(rén)紀海鵬先生，以(yǐ)國(guó)際化的(de)視野和(hé / huò)智慧，用辯證的(de)法律化思維，在(zài)其正值壯年之(zhī)時(shí)，家族企業處于(yú)上(shàng)升階段，便花大(dà)力氣對公司架構進行重新布局和(hé / huò)安排，提前進行傳承設計，在(zài)子(zǐ)女尚輕之(zhī)時(shí)便将其扶上(shàng)馬，同時(shí)仍親自掌舵領航，以(yǐ)便在(zài)時(shí)機成熟之(zhī)後交班傳遞，最終實現完美交接，合理的(de)規避了(le／liǎo)遺産稅。同樣，李嘉誠也(yě)設立了(le／liǎo)多個(gè)家族信托基金，分别持有旗下公司的(de)股份，并指定其妻子(zǐ)及子(zǐ)女爲(wéi / wèi)受益人(rén)。通過家族信托基金持有公司股份，使得李超人(rén)即使年賺60 多億港元，也(yě)可以(yǐ)通過合理避稅繳納零元所得稅。
(五)信息嚴格保密
案例5：中國(guó)香港龐鼎文家族信托
在(zài)龐鼎文訴香港遺産稅署一(yī / yì ／yí)案中，因爲(wéi / wèi)訴訟的(de)需要(yào / yāo)，龐鼎文生前所設立的(de)家族信托相關信息才得以(yǐ)披露。龐鼎文是(shì)一(yī / yì ／yí)個(gè)成功的(de)香港商人(rén)。他(tā)在(zài)上(shàng)世紀80年代末，通過一(yī / yì ／yí)家控股公司經營着香港最大(dà)的(de)鋼鐵公司。1997 年香港回歸，由于(yú)家族生意前景和(hé / huò)中國(guó)政治、經濟風險(如外彙管制)的(de)不(bù)确定性，龐鼎文有意将公司遷出(chū)香港，同時(shí)采取設立家族信托爲(wéi / wèi)家庭和(hé / huò)子(zǐ)女保護财産。通過家族信托運作，龐鼎文的(de)巨額财産全部轉移進多個(gè)複雜的(de)信托計劃中。通過這(zhè)個(gè)計劃，龐鼎文實現了(le／liǎo)将财産隐蔽低調的(de)轉移出(chū)香港、從而(ér)規避各類風險以(yǐ)保護财産的(de)目的(de)。
家族信托結構設計涉及非常複雜的(de)法律問題。在(zài)家族信托業務操作過程中，很多委托人(rén)都具有非常複雜的(de)家庭和(hé / huò)個(gè)人(rén)情況和(hé / huò)一(yī / yì ／yí)些較爲(wéi / wèi)私密隐蔽的(de)訴求，而(ér)這(zhè)都可以(yǐ)通過信托團隊設計在(zài)合法合規的(de)框架内，通過巧妙的(de)信托結構設計予以(yǐ)滿足，達到(dào)信息嚴格保密要(yào / yāo)求。
小結：對于(yú)高淨值客戶的(de)财富傳承需求來(lái)說(shuō)，家族信托雖然不(bù)能堪稱完美，但在(zài)迄今爲(wéi / wèi)止人(rén)類發明的(de)工具裏面，已然是(shì)最出(chū)色的(de)一(yī / yì ／yí)個(gè)。家族信托是(shì)實現信息保密、資産保障、稅務籌劃和(hé / huò)繼承安排等多項重要(yào / yāo)功能的(de)安全衛士。家族信托模式的(de)财産管理制度，紐結了(le／liǎo)人(rén)力、企業、家族和(hé / huò)資産，在(zài)這(zhè)種法律制度框架下，各種各樣的(de)财富、人(rén)力、智力資本、金融資本甚至家族價值觀被統一(yī / yì ／yí)在(zài)一(yī / yì ／yí)個(gè)平台上(shàng)運作，爲(wéi / wèi)資産的(de)傳承和(hé / huò)繼承人(rén)的(de)發展提供了(le／liǎo)極佳的(de)頂層設計。家族信托安全衛士能保護财富不(bù)再“裸奔”與“滅頂”，正逐漸成爲(wéi / wèi)頂級富豪的(de)“标配”，助力富豪們未雨綢缪，提前做好财富隔離保全和(hé / huò)傳承安排。
（來(lái)源：用益信托網）
案例4：龍光集團家族信托
2013年5月15日，紀凱婷通過在(zài)根西島注冊成立的(de)信托公司Kei Family United Limited，成立了(le／liǎo)一(yī / yì ／yí)項家族信托。2013年5月15日，該信托公司收購英屬維京群島控股公司的(de)全部權益。信托公司是(shì)一(yī / yì ／yí)家由Brock Nominees Limited及Tenby Nominees Limited各自擁有50%股權的(de)公司，而(ér)其代表于(yú)根西島注冊成立的(de)公司Credit Suisee Trust Limited(爲(wéi / wèi)家族信托的(de)受托人(rén))持有信托公司的(de)股份。家族信托的(de)受益人(rén)包括紀凱婷及其家庭成員(不(bù)包括紀女士的(de)父親紀海鵬)。紀凱婷爲(wéi / wèi)家族信托的(de)托管人(rén)及受益人(rén)，該信托的(de)設立是(shì)爲(wéi / wèi)持有紀凱婷及其家庭成員(不(bù)包括紀海鵬)于(yú)上(shàng)市公司的(de)權益。家族信托擁有信托公司的(de)全部權益，而(ér)信托公司則持有英屬維京群島控股公司的(de)全部權益。由此，在(zài)家族信托充分隔離的(de)基礎上(shàng)，再通過離岸公司實現另一(yī / yì ／yí)層隔離。風險和(hé / huò)稅負的(de)合理規避運用到(dào)了(le／liǎo)極緻!
龍光集團的(de)創始人(rén)紀海鵬先生，以(yǐ)國(guó)際化的(de)視野和(hé / huò)智慧，用辯證的(de)法律化思維，在(zài)其正值壯年之(zhī)時(shí)，家族企業處于(yú)上(shàng)升階段，便花大(dà)力氣對公司架構進行重新布局和(hé / huò)安排，提前進行傳承設計，在(zài)子(zǐ)女尚輕之(zhī)時(shí)便将其扶上(shàng)馬，同時(shí)仍親自掌舵領航，以(yǐ)便在(zài)時(shí)機成熟之(zhī)後交班傳遞，最終實現完美交接，合理的(de)規避了(le／liǎo)遺産稅。同樣，李嘉誠也(yě)設立了(le／liǎo)多個(gè)家族信托基金，分别持有旗下公司的(de)股份，并指定其妻子(zǐ)及子(zǐ)女爲(wéi / wèi)受益人(rén)。通過家族信托基金持有公司股份，使得李超人(rén)即使年賺60 多億港元，也(yě)可以(yǐ)通過合理避稅繳納零元所得稅。
(五)信息嚴格保密
案例5：中國(guó)香港龐鼎文家族信托
在(zài)龐鼎文訴香港遺産稅署一(yī / yì ／yí)案中，因爲(wéi / wèi)訴訟的(de)需要(yào / yāo)，龐鼎文生前所設立的(de)家族信托相關信息才得以(yǐ)披露。龐鼎文是(shì)一(yī / yì ／yí)個(gè)成功的(de)香港商人(rén)。他(tā)在(zài)上(shàng)世紀80年代末，通過一(yī / yì ／yí)家控股公司經營着香港最大(dà)的(de)鋼鐵公司。1997 年香港回歸，由于(yú)家族生意前景和(hé / huò)中國(guó)政治、經濟風險(如外彙管制)的(de)不(bù)确定性，龐鼎文有意将公司遷出(chū)香港，同時(shí)采取設立家族信托爲(wéi / wèi)家庭和(hé / huò)子(zǐ)女保護财産。通過家族信托運作，龐鼎文的(de)巨額财産全部轉移進多個(gè)複雜的(de)信托計劃中。通過這(zhè)個(gè)計劃，龐鼎文實現了(le／liǎo)将财産隐蔽低調的(de)轉移出(chū)香港、從而(ér)規避各類風險以(yǐ)保護财産的(de)目的(de)。
家族信托結構設計涉及非常複雜的(de)法律問題。在(zài)家族信托業務操作過程中，很多委托人(rén)都具有非常複雜的(de)家庭和(hé / huò)個(gè)人(rén)情況和(hé / huò)一(yī / yì ／yí)些較爲(wéi / wèi)私密隐蔽的(de)訴求，而(ér)這(zhè)都可以(yǐ)通過信托團隊設計在(zài)合法合規的(de)框架内，通過巧妙的(de)信托結構設計予以(yǐ)滿足，達到(dào)信息嚴格保密要(yào / yāo)求。
小結：對于(yú)高淨值客戶的(de)财富傳承需求來(lái)說(shuō)，家族信托雖然不(bù)能堪稱完美，但在(zài)迄今爲(wéi / wèi)止人(rén)類發明的(de)工具裏面，已然是(shì)最出(chū)色的(de)一(yī / yì ／yí)個(gè)。家族信托是(shì)實現信息保密、資産保障、稅務籌劃和(hé / huò)繼承安排等多項重要(yào / yāo)功能的(de)安全衛士。家族信托模式的(de)财産管理制度，紐結了(le／liǎo)人(rén)力、企業、家族和(hé / huò)資産，在(zài)這(zhè)種法律制度框架下，各種各樣的(de)财富、人(rén)力、智力資本、金融資本甚至家族價值觀被統一(yī / yì ／yí)在(zài)一(yī / yì ／yí)個(gè)平台上(shàng)運作，爲(wéi / wèi)資産的(de)傳承和(hé / huò)繼承人(rén)的(de)發展提供了(le／liǎo)極佳的(de)頂層設計。家族信托安全衛士能保護财富不(bù)再“裸奔”與“滅頂”，正逐漸成爲(wéi / wèi)頂級富豪的(de)“标配”，助力富豪們未雨綢缪，提前做好财富隔離保全和(hé / huò)傳承安排。
（來(lái)源：用益信托網）